Транспортный налог в 2019 году для юридических и физических лиц

Отмена транспортного налога в 2018 году для легковых автомобилей

В СМИ ходит информация о том, что Владимир Путин якобы подписал закон об упразднении транспортного налога для всех авто на территории РФ. Согласно документу, владельцы, в чьей собственности не одно авто, будут платить налог только на то транспортное средство, которым пользуются регулярно. Но пока официальных подтверждений данной информации нет.

Президент России Путин отменил транспортный налог. Ранее этот вид платежа применялся ко всем гражданам, у которых есть легковой автомобиль. Это касалось и физических лиц, и индивидуальных предпринимателей. Инспекция высчитывала сумму и отправляла платежку.

Обычно налог уплачивался за прошлый год до первого декабря поточного года, в 2018 году не существует такого налога, как транспортный.

В России каждый гражданин или организация, имеющие авто, являются плательщиками налога.

Обратите внимание

Причем неважно — используется ли автомобиль по назначению, исправен ли он, сколько лет машине и какова его мощность — для любого зарегистрированного авто предусмотрена уплата налога. Организации рассчитывают налог сами.

До 2018 года Владимир Путин, президент Российской Федерации, подписал закон относительно отмены долгов на транспортный налог в стране. Закон от 27 ноября 2017 года № 335-ФЗ с изменениями в НК РФ.

Транспортный налог был уже настолько привычным множеству граждан, что трудно представить его отмену.

Путин подписал закон, который рассудил всех. Теперь все абсолютно довольны тем, что ввели новые справедливые правила. Президент просто увеличил цены на топливо. Бензин стал дороже, а это означает, что активные пользователи машиной будут платить намного больше тех, кто ездит очень редко.

По многочисленным просьбам единый закон отменили, передает портал Info-vsem.ru. Теперь у человека может быть хоть десять машин – ни за одну он не заплатит и лишнего рубля. Плата за автотранспорт будет высчитываться из увеличенного акциза на бензин. Таким образом, кто сколько наездил – тот столько и платит.

Ранее в дополнение к правилам начисления налога на автомобиль была специально отведенная строка «за роскошь» — на все автомобили, которые стоили дороже 3 млн рублей, накладывалась дополнительная плата. Тем, кто не уплатил транспортный налог в прошлом году – в этом году все спишут.

Президент выдал приказ о том, что теперь гражданам, которые имеют неоплаченный счет за пользование транспортом, начиная с 2015 года (соответственно и пеню по этой платежке) все долги спишут. Пользование автотранспортом по новым правилам начнется без прошлых задолженностей.

Сроки сдачи декларации в 2018 году зависят от того, кто платит — физические лица (в том числе ИП) или юридически. Для физлиц и ИП. Физические лица и ИП платят налог не позднее 1 декабря. Так, налог за 2017 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2018 года.

Важно

Платежки для уплаты должны  прийти на почту  летом. Если вдруг письмо затерялось, есть еще один способ узнать размер налога и заплатить — через личный кабинет ФНС. «Упрощенка» протестировала уплату налогов через личный кабинет. Это удобно: в личном кабинете доступны платежки для уплаты налогов за 2016 год. Их можно распечатать на принтере и оплатить в банке.

Проще всего оплатить налоги прямо в личном кабинете с помощью банковской карты. Но надо чтобы банк, который выпустил карту, заключил соглашение с ФНС. Практически все крупные банки сделали это.

С 2018 года физлица и ИП больше не должны государству транспортный налог за периоды до 1 января 2015 года. Это следует из закона № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин.

Долги по налогам граждан и предпринимателям списаны автоматически. Государство забыло о неуплаченных платежах по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу.

Под списание попадут долги, которые образовались на дату до 1 января 2015 года. Если накапали какие-то пени, то их тоже простили.

Подавать какие-либо документы в налоговую не надо. Налоговики все спишут сами и закроют долги. Лично присутствовать не нужно в инспекции. Если у человека долг по налогу за 2014 год. А к 2018 году набежали еще и пени за неуплату. В этом году будет списан долг и по налогу, и по всем пеням. Все спишется автоматом, никакие заявления писать не придется.

Изменения в законе о транспортном налоге для легковых автомобилей в России

Владельцы легковых автомобилей должны учитыватьГраждане освобождены от старых долгов, в том числе от налогов на транспорт.

С января 2018 года списываются долги, которые образовались до 1 января 2015 г., а также штрафы и пени, начисленные на такие недоимки.

С августа 2018 г. все имущественные налоги гражданин может перечислять единым платежом, независимо от количества принадлежащего ему движимого и недвижимого имущества.Соответствующие изменения в ФЗ – №232, как сообщат РБК, были подписаны президентом РФ Путиным В.В. 29 июля. С нового года такие платежи можно будет делать через многофункциональные центры.

Кроме этого, на рассмотрении находятся проекты, предусматривающие

Отмену ТН для владельцев электрических легковых автомобилей с января 2019 г. на 5 лет, что должно простимулировать развитие рынка экологических транспортных средств.

 Предоставление льгот многодетным семьям, предусматривающих снижение или полную отмену обременения.Однако эти предложения вносятся на рассмотрение не первый раз, и гарантии, что они будут рассмотрены и приняты, нет.

За какой транспорт не надо платить налог

 Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью меньше 5 лошадиных сил. Легковушки, специально оборудованные для использования инвалидами. Легковушки с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные по линии органов соцзащиты. Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, скотовозы и так далее), зарегистрированные на сельскохоз производителей и используемые в аграрной работе. Машины спецслужб.Угнанные машины, находящиеся в розыске.

Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент.

Совет

Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Ставка может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.

К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.

Сроки уплаты транспортного налога

Источник: https://rtown.ru/news16/1052-otmena-transportnogo-naloga-v-2018-godu-dlja-legkovyh-avtomobilej.html

Транспортный налог в 2018-2019 годах для юридических лиц

Транспортный налог для юридических лиц 2018–2019 годов по-прежнему уплачивается за каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство (далее – ТС).

Как правильно рассчитать налог за транспорт? В какие сроки платить налог и авансы? Когда сдавать декларацию по транспортному налогу? Нужно ли представлять расчет по авансам? Ответы на эти и другие вопросы знайте из нашего материала.

Особенности транспортного налога для юрлиц

Изменения 2018–2019 по транспортному налогу для юридических лиц

Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц

Итоги

Особенности транспортного налога для юрлиц

Транспортный налог для юридических лиц, как и для физлиц, рассчитывается по простой формуле:

База налогообложения × ставка налога.

Кроме того, в эту формулу могут также добавляться понижающие/повышающие коэффициенты, а ставка налога в регионе может быть уменьшена или увеличена по отношению к базовым величинам, указанным в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но установленные в субъектах федерации ставки налога не могут отличаться от базовых больше чем в 10 раз — такое ограничение указано в п. 2 ст. 361 НК РФ.

Подробнее о порядке расчета транспортного налога для автомобилей читайте в нашей статье «Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?».

В отношении дорогих авто, стоимость которых превышает 3 млн руб., применяется повышающий коэффициент. Этот коэффициент можно найти в п. 2 ст. 362 НК РФ. Его величина зависит не только от стоимости авто, но и от срока его использования после выпуска. Цены на элитные автомобили ежегодно обновляются и доступны для знакомства с ними на официальном сайте Минпромторга.

В соответствии с п. 5 ст. 83 НК РФ местом для предоставления деклараций и уплаты транспортного налога в отношении автомототехники и воздушных ТС считается место регистрации самого налогоплательщика.

Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему в ИФНС путем подачи деклараций.

Налоговые декларации по транспортному налогу подаются не позднее 1 рабочего дня февраля того года, который следует за отчетным.

Если в регионе принято решение об уплате авансовых платежей, то в течение года ежеквартально платятся такие платежи, но расчеты по ним в ИФНС не подаются. Суммы авансов учитывают при определении величины налога, подлежащего уплате по окончании налогового периода.

О том, как отчитаться по транспортному налогу, можно узнать из статьи «Заполняем декларацию по транспортному налогу за 2017 год».

Изменения 2018–2019 по транспортному налогу для юридических лиц

За последние годы в порядок расчета транспортного налога были внесены изменения:

  • С 01.10.2018 года уточнен перечень дорогих автомобилей. Машины перегруппированы в зависимости от года выпуска и цены. Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей редакции перечня, необходимо пересчитать и доплатить недоимку в случае увеличения суммы. Если же образовалась переплата, ее можно зачесть или вернуть.   
  • Изменен бланк декларации. Применять его следует с отчетности за 2017 год.
  • Отменена дифференциация повышающего коэффициента для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб. С 03.08.2018 вступили в действие изменения в п.2 ст.362 НК РФ, которыми установлен коэффициент 1,1% для всех машин данной ценовой категории. Напомним ранее величина коэффициента зависела от года выпуска автомобиля: менее 12 месяцев назад, коэффициент был равен 1,5%, от 1 до 2 лет — 1,3%, от 2 до 3-х лет — 1,1%.
  • Уточнен порядок расчета коэффициента владения в отчетном (налоговом) периоде, согласно которому этот коэффициент при поступлении (выбытии) ТС в этом периоде определяют как отношение числа полных месяцев владения к полному количеству месяцев в соответствующем периоде. За полный принимается тот месяц, в котором ТС приобретено до 15 числа или выбыло после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).
  • Установлены правила о том, что перечень дорогих автомобилей применим только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга (п. 2 ст. 362 НК РФ), т. е. с изменением этого списка пересчитывать налог за предшествующие годы не нужно.
  • Для транспортного налога, начисляемого по большегрузным автомобилям, на 2016–2018 годы применим вычет в размере уплаченной за соответствующий период платы за вред, причиняемый дорогам этими автомобилями (п. 2 ст. 362 НК РФ). Этот вычет может уменьшать величину налога по большегрузам до нулевого значения.
  • Региональными законами периодически корректируются ставки транспортного налога.

О том, какие ставки применяют регионы, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

Таблицу изменений по транспортному налогу вы найдете в этой публикации.

Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц

Сроки уплаты как самого транспортного налога, так и авансовых платежей (если решение об их уплате принято в регионе) устанавливаются законодательными органами субъектов федерации. Однако срок оплаты налога по итогам года не может быть назначен ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Размер квартального аванса составляет ¼ часть рассчитанного за год налога (п. 2.1 ст. 362 НК РФ). Величина транспортного налога к уплате по итогам текущего налогового периода определяется как разность между указанной в налоговой декларации суммой и суммарным значением уплаченных ранее авансов (абз. 2 п. 2 ст. 362 НК РФ).

Установление оплаты авансовых платежей для регионов не обязательно (п. 3 ст. 360 НК РФ). Если авансы не установлены, то юридические лица должны уплатить всю сумму налога сразу в полной сумме, начисленной за год, в установленный законом региона срок.

Итоги

Юридические лица – владельцы зарегистрированных в регистрационных органах ТС должны уплачивать транспортный налог. Он не платится лишь в отношении транспорта, который упомянут в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Сумму налога налогоплательщикам-юрлицам надлежит рассчитывать самостоятельно. Итоги этих расчетов ежегодно оформляются в виде налоговой декларации, подаваемой в ИФНС в срок до 1 февраля года, наступающего за отчетным. Декларацию представляют в ту ИФНС, где зарегистрирован налогоплательщик (это утверждение справедливо для владельцев ТС, указанных в подп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).

Организации должны уплачивать транспортный налог авансовым способом, если иной способ оплаты налога не определен в региональном законодательстве. Авансовые платежи платят ежеквартально по окончании очередного квартала.

В этом случае окончательная сумма транспортного налога, которую надлежит оплатить после 1 февраля года, следующего за отчетным, определяется как разность рассчитанного за год налога и сумм авансов, уплаченных за этот налоговый период. 

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog_2016-2017/transportnyj_nalog_dlya_yuridicheskih_lic/

Транспортный налог в 2019 году для юридических лиц

Главная > бухучет > Транспортный налог в 2019 году для юридических лиц

В случае, если в собственности юридического лица находится транспортное средство, благодаря которому организация получает определённый доход – данная организация за данное транспортное средство обязано производить уплату транспортного налога. Этому вопросу будет посвящена данная статья.

Читайте также:  Еврейский новый год или рош ха-шана в 2019 году

В каких случаях юридические лица обязаны производить уплату транспортного налога?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. В соответствии со ст. 358 НК РФ производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • мотороллер;
  • автобус;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • теплоход;
  • яхта;
  • парусные суда;
  • катер;
  • снегоход;
  • мотосани;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • несамоходные (буксируемые) суда;
  • другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, так и юридические лица, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств.

В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избежания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

 Пример:

В собственности ООО «АБВ» находится снегоход, но в декабре 2018 года право пользования транспортным средством было передано ИП Гвоздеву Г.Г.

Право пользования оформлено доверенностью на право владения и распоряжения.

ООО «АБВ» в обязательном порядке должно уведомить налоговые органы по месту жительства о факте передачи транспортного средства, сняв при этом с себя обязательства по уплате транспортного налога.

Читайте так же ⇒ “КБК на транспортный налог в 2019”

Как исчислять транспортный налог?

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

  • мощность двигателя;
  • количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
  • стоимость;
  • экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

ТН = Рдв * НС * Nмес

ТН – транспортный налог

Рдв – мощность двигателя (л.с.)

НС – налоговая ставка

Nмес – количество месяцев

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК РФ.

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст. 362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

ТНк = ТН * Коэф

ТНк – транспортный налог с учётом коэффициента

ТН – транспортный налог, исчисленный по общим правилам

Коэф – повышающий коэффициент

Пример:

В собственности ООО «АБВ» имеется мотороллер 2016 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 140 000 рублей.

Налоговая ставка – 1

Повышающий коэффициент к не применяется.

Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.

Читайте так же ⇒ “Повышающий коэффициент транспортного налога”

Срок сдачи декларации и уплаты транспортного налога

В соответствие со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Для уплаты авансовых платежей организациями принимаются во внимание отчётные периоды:

  • первый квартал;
  • второй квартал;
  • третий квартал.

Таким образом, сроки для уплаты транспортного налога имеют следующие ограничения:

Отчётный период Срок уплаты налога
Первый квартал Устанавливаются субъектами Российской Федерации (ст.363 НК РФ)
Второй квартал
Третий квартал

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно ст. 362 НК РФ налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно.

Уплату транспортного налога организации обязаны абсолютно независимо от применяемой системы налогообложения.

Читайте так же ⇒ “Особенности доначисления налогов организации”

Транспортный налог в 2019 году для юридических лиц: изменения

Производить исчисление и уплату транспортного налога необходимо с учётом некоторых нововведений, вступивших в силу в 2018 году:

Нововведение Комментарий Нормативный акт
Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей для налогового периода 2018 года Легковые автомобили стоимостью от 3 000 000 рублей сгруппированы в зависимости от стоимости и года выпуска. В том случае, если авансовые платежи производились с учётом предыдущих нормативных актов – необходимо произвести перерасчёт и произвести уплату налога согласно нововведениям. В случае, если по итогам авансовых платежей выявлена переплата – её можно учесть в пользу дальнейших уплат или произвести возврат излишне уплаченного налога. Письмо ФНС России от 01.03.2018 г. № БС-4-21/[email protected]
Бланк декларации по транспортному налогу

Источник: http://buhland.ru/transportnyj-nalog-v-2019-godu-dlya-yuridicheskix-lic/

Ставка налога на транспорт в 2019 году для юридических лиц

Транспортный налог-2019 (Москва): ставки

Актуально на: 1 марта 2019 г. Какие же ставки транспортного налога установлены в Москве?

Приведем размеры ставок транспортного налога, установленных на территории г. Москвы в отношении некоторых транспортных средств: Приведенные в таблице ставки транспортного налога применяются к транспортным средствам как организаций, так и физлиц (в т.ч.

ИП), для которых местом нахождения транспортных средств является г.

Москва. Напомним, что местом нахождения признается (п.5 ст.

83 НК РФ): — для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства; — для воздушных транспортных средств — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица — собственника транспортного средства; — для иных транспортных средств — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство. Полный перечень ставок транспортного налога-2019 в Москве вы найдете в ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33.

Онлайн журнал для бухгалтера

Его ведёт и размещает у себя на сайте Минпромторг России.

Как видно, с 2019 года форма этого заявления больше похожа на налоговую декларацию.

2.

Транспортный налог для юридических лиц в 2019 году

Им разрешено делать их меньше или больше.

Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.

Юридические лица должны рассчитывать налог самостоятельно, не дожидаясь требования ФНС. Для вычисления суммы налога компании потребуется знать три величины: мощность, ставку налога и время владения транспортом.

Для дорогих машин полученное значение следует умножить на специальный коэффициент (ст. 362 НК РФ). Бухгалтер Карпов Т.

И. рассчитал налог за 2017 год: 9,4 х 102 = 958,80 рубля.

Бухгалтер Карпов Т.

Транспортный налог в 2019 году: ставки для физических и юридических лиц, свежие новости

Для каждой категории ТС существует аналогичная таблица со своими показателями.

Нынешний способ расчета – прошлый век, ведь теперь мощный автомобиль ездит по дороге бережно и аккуратно в отличие от модели, которая не может похвастаться мощью. Для каждого владельца транспортного средства предусмотрен свой расчет.

Сумма зависит от многих переменных.

К ним относится: Длительность эксплуатации самого автомобиля; Мощность двигателя; Тяга реактивного двигателя; Место регистрации транспортного средства; Категория транспорта (грузовой, легковой, самоходный).

Калькулятор транспортного налога 2019 москва для юридических лиц

руб.

Некоторые субъекты РФ устанавливают порядок оплаты без поквартального внесения авансов, просто единовременным платежом по итогам прошедшего года.

Граждане обязаны сообщать налоговым органам о перечисленных ниже ситуациях: Уплачивать налог на транспорт можно, воспользовавшись сервисом сайта Госуслуг, или безналичным платежом через банковское учреждение.

Помните, что перечислять деньги в счет уплаты налогов с чужой банковской карты запрещено (исполнять налоговые обязательства другого человека). К примеру, муж не вправе погашать налоговую задолженность супруги.

Обратите внимание

Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год.

Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу — не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом.

Налог на транспорт в москве в 2019 году для физических лиц

Поэтому нельзя отождествлять данные платежи.

Транспортный налог в Крыму в 2019 году Вероятнее всего, в 2019 году, сумма транспортного налога будет повышена на территории Крыма.

Это можно предположить исходя из 2 моментов:

  • Транспортный налог, на данный момент, в Крыму один из самых низких на территории РФ
  • Местные власти часто говорили о необходимости повышения налоговой нагрузки на транспортные средства на территории полуострова.

На момент 2017 года, налог составлял всего 5 рублей за 1 лошадиную силу для авто с мощностью мотора до 100 л.с. Вместе с тем, автолюбители в Краснодарском крае – платят по 12 рублей. По данным мин. фина Крыма, в 17 году казна пополнилась в районе 200 млн.

рублей благодаря транспортному налогу – в 2019 году эту сумму планируется увеличить.

В РФ существует три группы инвалидности- 1,2 и 3.

Когда платить транспортный налог юридическим лицам 2019 в москве

Транспортный налог для юридических лиц в 2019 году

  • BMW 530D: 60 рублей за лошадиную силу.
  • Лада калина Универасл: 20 рублей за лошадиную силу;
  1. Время внесения оплаты для коммерческих предприятий назначается региональным законодательством.
  2. Согласно ст.

Если день приходится на выходной, отчетность подается на следующий рабочий день.

  • Оплата транспортного налога юрлицом включает в себя промежуточные авансовые отчисления.
  • Авансовые платежи Каждый субъект Федерации самостоятельно определяет порядок подачи отчетности. Если в регионе определены отчетные периоды, платеж выплачивается в течение всего года, через три авансовых платежа за квартал.

    Москве налог платят только за год, квартальные авансы не перечисляются (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл.

    Источник: http://credit-helper.ru/stavka-naloga-na-transport-v-2018-godu-dlja-juridicheskih-lic-25741/

    Транспортный налог 2019: изменения

    Вопрос транспортного налога в приближающемся новом году является одним из самых волнующих для людей с собственным транспортом. Вокруг него разворачиваются масштабные споры и всевозможные теории. Что же ожидает нас в 2019 году?

    Возможные изменения

    Вопрос о целесообразности внесения изменений в действующий закон не раз поднимался на заседаниях правительства. И не исключено, что в рамках налоговой реформы, которая запланирована на следующий год, действующие ставки будут изменены, а также упразднен используемый порядок расчета размера обязательных платежей в государственную казну.

    Несмотря на то, что в правительстве пока не комментируют, когда будут приняты все необходимые поправки в закон, по мнению экспертов, гражданам стоит готовиться к так называемому «экологическому сбору», который может прийти на смену транспортному. Но это сразу же спровоцирует рост цен на заправках, так как такой налог будет оплачиваться водителями при покупке автомобильного топлива.

    Таким образом, расходы граждан, которые часто пользуются личным транспортом для поездок, существенно вырастут. В аналогичной ситуации окажутся и собственники неэкологичных автомобилей, которым тоже придется платить большую сумму сбора.

    Еще один возможный вариант – это сохранение транспортного налога не только в 2018, но и в 2019 году. При этом предполагается, что в схему его расчета будут внесены изменения, в соответствии с которыми будет учитываться не мощность мотора, а пробег автомобиля.

    Кроме того, в следующем году вступает в силу закон, который разрешает субъектам РФ вводить региональные льготы по оплате налогов на движимое имущество, чем могут воспользоваться граждане, которые являются льготниками.

    По общему правилу узнать размер транспортного налога можно рассчитав исходя из следующих данных.

    Мощность ТС Ставка в рублях за 1 лошадиную силу
    100251 15

    Новая модель:  Самые надежные японские марки автомобилей

    Ставка является неизменной, хотя местные власти вправе увеличить или уменьшить эти цифры, но лишь в пределах десятикратного размера. На ставку не влияет время, проведённое за рулём. Даже если авто будет стоять в гараже, за него придётся уплатить фиксированный налог.

    Льготы

    Льготные условия предусмотрены для отдельных слоёв населения как на федеральном, так и на региональном уровне. На федеральном уровне льготы устанавливаются в соответствие с пунктом 2 статьи 358 Налогового кодекса.

    Таким образом,налогом не облагаются:

    • весельные лодки;
    • моторные лодки, имеющие мощность двигателя до 5 л/с.;
    • промысловые суда;
    • тракторы, комбайны и другие сельхозмашины.
    • автомобиль, выданный органами соцзащиты с двигателем мощностью до 100 л/с.;
    • автотранспорт, предназначенный для инвалидов. Машина должна быть переоборудована для использования человеком, что подтверждается специальным сертификатом. Условия распространяются на все специализированные машины, вне зависимости от их количества.

    Льготные условия для лиц, пенсионного возраста зависят от региона проживания. Так в Санкт-Петербурге они полностью освобождены от налога на транспорт, а, например, в Адыгее предназначена лишь скидка.

    Следует подчеркнуть, что в Московской области также предусмотрена отмена налога для лиц пенсионного возраста, но лишь для автомобилей с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил.

    Таким образом, в каждом регионе необходимо уточнять о том, есть ли послабления для пенсионеров. Узнать эту информацию можно в региональном отделении ФНС.

    Юридические лица и транспортный налог

    В 2019 году Правительство будет продолжать реформировать налогообложение для юридических лиц. Одним из предложений является пересмотр начисления налога. В перспективе он будет начисляться в зависимости от пробега автомобиля, а не от мощности двигателя. Таким образом, увеличится стоимость на бензин, но налог будет упразднён. Такая схема более прозрачна и справедлива.

    Особенно это выгодно для тех, кто ездит на автомобиле нечасто и недолго. Но во властных структурах ещё не пришли к согласию насчёт новой системы.

    Читайте также:  Когда играть свадьбу в 2019 году

    Некоторые считают, что это резко повысит стоимость бензина, из-за чего возрастёт обоснованное недовольство народа.  Также это может снизить наполняемость бюджета, что ухудшит материальное положение регионов.

    Так что, поиск справедливой системы начисления будет продолжен.

    Новая модель:  Самые продаваемые автомобили в мире за 2018 год

    Кому не придется платить?

    В действующем законе предусмотрены льготы по уплате транспортного сбора для отдельных категорий граждан. В частности, от такой обязанности освобождены владельцы:

    • моторных плавательных средств, если мощность двигателя не превышает 5 л. с., и плавсредств промышленного характера;
    • автомобилей, которые были предоставлены в рамках специализированных социальных программ, при условии, что мощность двигателя не более 100 л. с.;
    • автотранспорта, числящегося в угоне;
    • транспортных средств, используемых для сельскохозяйственных работ.

    Региональные власти могут дополнительно освободить от уплаты транспортного налога на 2019 год:

    • опекунов или родителей многодетных семей;
    • родителей детей-инвалидов (на одно транспортное средство мощностью до 150 л. с.);
    • владельцев электромобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. и т. д.

    Судя по последним новостям, правительство РФ на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2024 года хочет полностью освободить от уплаты налога владельцев электромобилей (после 5-ти летней отсрочки оплата будет производиться в полном объеме). С этой целью в Государственную думу внесен на рассмотрение законопроект, предусматривающий введение такого нововведения.

    Это должно стимулировать россиян чаще отказываться от автомобилей, которые загрязняют окружающую среду, в пользу электрокаров, что подстегнет развитие такого рынка в РФ.

    На данный момент более 35% электромобилей зарегистрированы в Москве, где действует региональная льгота по уплате транспортного сбора.

    Но если это условие будет распространяться на все регионы РФ, количество таких автомобилей может существенно увеличиться.

    Источник: https://avtomancar.com/transportnyj-nalog-2019-goda-poslednie-novosti/

    Транспортный налог 2019 калькулятор по регионам

    Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.

    Транспортные средства, подлежащие налогообложению:

    • автомобили (легковые и грузовые)
    • автобусы
    • мотоциклы
    • катера
    • яхты
    • моторные лодки
    • гидроциклы
    • снегоходы
    • самолеты
    • вертолеты
    • иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель

    Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:

    Сумма = R * P * (m/12) * K

    где

    R — ставка

    P — мощность ТС в лошадиных силах

    m — количество месяцев владения в году

    K — повышающий коэффициент

    Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

    Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

    Средняя стоимость автомобиляВозраст автомобиляКоэффициент
    От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
    От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
    От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
    Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

    Для быстрого и точного расчета налога на машину, предлагаем воспользоваться нашим онлайн калькулятором

    Можно рассчитать транспортный налог калькулятором, расположенным на данном сайте. Транспортный налог (или налог на машину), это тот сбор, который взимается со всех владельцев автомобилей, как физических, так и юридических лиц. Сервис позволит вам сэкономить немало времени. Для того, чтобы осуществить расчеты, необходимо заполнить небольшую форму. Требует указать следующие данные:

    • регион регистрации имущества;
    • год начисления налога;
    • тип транспортного средства (легковой автомобиль, крупный или маленький мотоцикл, грузовик, снегоход и так далее);
    • мощность (а лошадиных силах);
    • отчетный период (в месяцах).

    И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и  прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.

    На каком основании с вас взимают данный налог?

    Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.

    Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.

    Кому может пригодиться данный калькулятор?

    В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно  рассчитать сумму платежа.

    А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые.

    Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.

    Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.

    Источник: https://support-nalog.ru/uslugi/buxgalteriya/kalkuljator-raschet-transportnogo-naloga

    Транспортный налог в 2019 году: калькулятор, ставки, сроки уплаты

    Налог на транспортное средство является весомой частью бюджета государства. И с каждым годом высказывается множество инициатив по его увеличению.

    Кроме самого налога автовладельцам приходится платить скрытые сборы при покупке автомобиля или топлива. Однако такие суммы не идут напрямую в пользу дорожного полотна, а лишь обогащают нефтяные компании.

    Какой же транспортный налог в 2019 году ждет автовладельцев?

    Отменят ли транспортный налог в 2019 году?

    Часто возникают слухи о снижении или отмене транспортного налога, хотя представители власти вряд ли захотят лишаться важного источника дохода. Весной 2019 года представителями от «Справедливой России» даже был внесен соответствующий законопроект, но окончательное решение по нему еще не принято.

    Всерьез рассчитывать на отмену транспортного налога в 2019 году явно не стоит, однако вполне реальны некоторые послабления для владельцев экономичного или электротранспорта в крупных городах по примеру с Европейскими странами.

    Владельцы же мощных и дорогих автомобилей, скорее всего, станут платить лишь больше.

    Кого освободят от уплаты транспортного налога в 2019 году?

    К категории граждан, освобожденных от выплаты транспортного налога, относятся:

    1. Владельцы плавательных средств с мотором мощностью менее пяти лошадиных сил и промышленных плавсредств;
    2. Владельцы автомобилей с двигателем мощностью не более ста лошадиных сил, предоставленных по программе социальной защиты населения;
    3. Владельцы угнанных транспортных средств;
    4. Владельцы транспорта, выполняющего сельскохозяйственные работы.

    На региональном и местном уровнях реализуются свои льготные программы. Например, в некоторых областях от налога освобожден автовладелец, являющийся отцом или опекуном многодетной семьи или ребенка-инвалида. Также в льготную категорию включены владельцы электромобили с двигателем до ста пятидесяти лошадиных сил.

    Размер транспортного налога в 2019 году

    Каждый собственник любого движимого транспортного средства, оснащенного мотором, обязан оплатить транспортный сбор. Его величина не зависит от частоты использования транспорта, а рассчитывается по специальной методике.

    При расчете суммы учитываются мощность двигателя (для любых транспортных средств), стоимость и возраст (для автомобилей). Разработаны фиксированные ставки для одной лошадиной силы, которые умножаются на общую мощность двигателя.

    При этом в каждом регионе величина ставок различна, соответственно и налог на один и тот же автомобиль в разных областях будет отличаться.

    Важно

    Оплата налога производится в течение текущего года по итогам предыдущего – то есть в 2019 году и до 1 декабря 2019 года.

    Возможно, в будущем эти сроки будут скорректированы, поэтому уточните непосредственно перед уплатой.

    Размер ставок по состоянию на 2018-2019 год приведен на таблице ниже.

    Более того, для автомобилей стоимостью более 3 миллионов рублей будет учитываться коэффициент стоимости с привязкой к возврату автомобиля.

    Стоимость Возраст Повышающий коэффициент
    От 3 до 5 млн. рублей Не старше 3 лет 1.1
    От 5 до 10 млн. рублей Не старше 5 лет 2
    От 10 до 15 млн. рублей Не более 10 лет 3
    Более 15 млн. рублей Не более 20 лет 3

    Пример расчета стоимости транспортного налога с повышающим коэффициентом в 2019 году

    Исходные данные: Автомобиль стоимостью 13,5 млн. рублей, возрастом 5 лет и мощностью 430 л.с.

    Расчет по базовой ставке

    Базовая ставка: 8,5 рублей за одну лошадиную силу

    Реальная ставка, с учетом коэффициента: 8,5 руб. х 3 (повышающий коэффициент) = 25,5 рублей.

    Размер налога: 25,5 рублей х 430 лошадиных сил = 10965 рублей.

    Естественно, по базовым ставкам закона не считается налог ни в одном регионе. Каждый регион принял отдельный, региональный закон о транспортном налоге, и практически везде он поднят до максимальной ставки.

    Расчет по ставке для Москвы

    Базовая ставка: 150 рублей за одну л.с.

    Реальная ставка: 150 рублей х 3 (повышающий коэффициент) = 450 рублей за 1 л.с.

    Размер налога: 450 рублей  * 430 рублей = 193500 рублей.

    Разница, как говорится, налицо. Произвести расчет налога для нужного вам регионе вы сможете, узнав о размере его ставок из регионального законодательства.

    Калькулятор расчета транспортного налога 2019

    В сети можно найти множество сервисом расчета транспортного налога на 2019 год, но мы рекомендуем пользоваться официальным калькулятором ФНС. Сервис позволяет посчитать не только налог по общим ставкам, но и по региональным с применением и указанием различных льгот.

    Перейти на сайт ФНС.

    Транспортный налог в 2019 году: изменения

    В 2019 планируется проведение налоговой реформы. Структура этих изменений пока не известна, однако специалисты делают свои предположения. Согласно их мнению введут налог на экологию, который заменит транспортный сбор и будет направлен на улучшение экологических условий.

    Сумма такого налога будет также зависеть от возраста транспортного средства, т.е. выплата за старые автомобили будут выше. Ремонт и строительство дорог, для чего и взимали транспортный сбор, будут производиться за счет дополнительных средств, заложенных в стоимости топлива. Это повлечет за собой повышение цен на бензин.

    Согласно еще одной гипотезе налог на транспортное средство сохранится, но сумма его станет зависеть от расстояния, которое преодолела техника. Т.е. вместо мощности двигателя принимать во внимание будут пробег. Однако подобная идея на фоне без проблем скручиваемого пробега едва ли будет всерьез применена.

    Также принят законопроект, согласно которому субъектам Российской Федерации позволено реализовать льготные программы для владельцев транспортных средств в 2019 году, тогда как ранее планировалось введение льгот в 2019 году. Из этого следует, что категории граждан, которые включены в льготные группы согласно региональным нормативным документам, получат послабления в системе транспортного налогообложения на год позже.

    В завершение

    В любом случае – ближе к концу первого полугодия 2019 года будет известно, по каким критериям будет платиться налог за 2019 год.

    Если вам нужно оспорить неверно начисленный транспортный налог –вы всегда можете обратиться за помощью к нашим юристам!

    Источник: https://1DTPhelp.ru/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-v-2019-godu-izmeneniya/

    Последние публикации

    ПодробностиКатегория: ПДДОпубликовано 02.02.2019

    С 1 января 2019 года внесены несколько изменений в порядок уплаты транспортного налога.

    Оплата транспортного налога в МФЦ

    Закон об уплате налогов через МФЦ был принят в 2018 году, сообщает Avtospravochnaya.com.

    Принятым законом предусматривается возможность уплаты с 1 января 2019 года налогов и иных платежей, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, через МФЦ, в которых в соответствии с решением высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ организована возможность приема от физических лиц денежных средств в счет уплаты указанных платежей и их перечисление в бюджетную систему РФ.

    Оплата транспортного налога авансом

    С 1 января 2019 года вводится единый налоговый платеж физического лица, который физлица могут добровольно перечислять в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и НДФЛ. Другими словами, налог теперь можно оплатить заранее, авансом.

    Транспортный налог на дорогие автомобили

    С 1 января 2019 для налогоплательщиков-физических лиц отменяется применение повышающих коэффициентов 1,3 и 1,5 при расчете транспортного налога на дорогостоящие легковые автомобили. Теперь для машин средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет, при расчете налога будет применяться только повышающий коэффициент 1,1 (п. 2 ст. 362 НК РФ).

    Кроме того, расширен перечень автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей, формируемый Минпромторгом России. Он подлежит использованию при расчете транспортного налога для физлиц за 2018 год. В него было включено более 1120 марок и моделей автомобилей. Например, в обновленный перечень вошли «BMW 340i xDrive Гран Туризмо», «Hyundai Genesis G90 Royal», «Mercedes-Benz Mercedes-AMG GTC».

    Отмена налоговой льготы за «Платон»

    Для налогоплательщиков-организаций с 1 января 2019 года прекратила действовать федеральная льгота, уменьшающая налог в отношении транспортного средства массой свыше 12 тонн на величину платы, внесенной в систему «ПЛАТОН» в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования.

    С 2019 года уплата налога и авансовых платежей такими лицами должна производиться в полном объёме, за исключением случаев применения иных налоговых льгот. Также ФНС России утвердила изменения в порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу. Они будут использоваться с налогового периода 2019 года.

    Читайте также:  Прогноз курса доллара на 2019 год для украины

    Источник: https://avtospravochnaya.com/izmeneniya-pdd/12395-transportnyj-nalog-izmeneniya-s-1-yanvarya-2019-goda

    Транспортный налог для физических лиц

    Каждый год налоговая служба рассчитывает транспортный налог и заботливо информирует автовладельцев о начисленной сумме. А вот сведения о методике расчёта и уж тем более о наличии льгот каждый из нас вынужден искать самостоятельно. Сегодня мы разберёмся кто, когда и сколько должен уплачивать в местный бюджет, а также где искать актуальную информацию о транспортном налоге.

    Кто обязан платить транспортный налог?

    В соответствии с федеральными правовыми нормами (ст. 357 НК РФ) и законами субъектов Российской Федерации плательщиками налога признаются владельцы транспортных средств. В списке ниже указано, какие виды транспорта облагаются налогом, а какие нет.

    Облагаются транспортным налогом:

    • Мотоциклы и мотороллеры.
    • Автомобили.
    • Автобусы и прочие самоходные механизмы, использующие пневматический и гусеничный ход.
    • Теплоходы и яхты.
    • Самолёты и вертолёты.

    • Катера и моторные лодки.
    • Парусные суда.
    • Мотосани и снегоходы.
    • Гидроциклы.

    • Буксируемые несамоходные суда и прочие виды воздушных и водных транспортных средств, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

    Не облагаются транспортным налогом:

    • Легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами и специально оборудованные в указанных целях.
    • Легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, предоставленные гражданам органами социальной защиты.
    • Весельные и моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил.
    • Морские и речные промысловые суда.

    • Используемые индивидуальными предпринимателями воздушные, речные, морские пассажирские и грузовые суда. При этом в качестве основного вида деятельности должно быть указано осуществление пассажирских и грузовых перевозок.

    • Самоходные комбайны, тракторы, машины специального назначения (скотовозы, молоковозы, автомобили для транспортировки птицы, внесения минеральных удобрений, оказания технической помощи и ветеринарного обслуживания), зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции и применяемые в соответствующих целях.

    • Транспортные средства, используемые федеральными органами исполнительной власти для оперативного управления в военных или приравненных к ним в целях.
    • Объекты налогообложения, находящиеся в розыске, при наличии подтверждения уполномоченным органом факта их кражи или угона.
    • Самолёты и вертолёты медицинской службы и санитарной авиации.

    • Суда, прошедшие регистрацию в Российском международном реестре.
    • Морские плавучие стационарные платформы, а также буровые суда и передвижные буровые установки.

    Сроки уплаты налогов физическими лицами

    Исполнить свою обязанность по уплате транспортного налога можно в любое время после получения налогового уведомления. Крайний срок уплаты установлен на 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

    Последний день оплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году выпадает на пятницу 29 ноября.

    Оплатить квитанцию можно в ближайшем отделении банка, а также онлайн (при наличии в квитанции УИН – уникального идентификатора начисления) через любую платёжную систему, интернет-банк или непосредственно на нашем сайте.

    При самостоятельном вводе реквизитов платежа не забывайте указывать нужный код бюджетной классификации. Ниже указаны актуальные КБК для уплаты транспортного налога в 2019 году.

    Вид платежаКод бюджетной классификации
    Транспортный налог для физлиц (сумма текущего платежа, недоимки, перерасчёты, а также задолженности по налогам) 18210604012021000110
    Пени по транспортному налогу для физических лиц 18210604012022100110
    Проценты по налогу 18210604012022200110
    Штрафы по транспортному налогу с физлиц 18210604012023000110

    Начисление пени

    В соответствии с пунктом 1 статьи 75 НК РФ пеней считается сумма, оплачиваемая плательщиком в случае нарушения установленных сроков уплаты налогов и сборов. Начисление пени производится за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБР.

    Как быть если налоговое уведомление получено позже установленного срока оплаты? В таких случаях пени за просрочку не начисляются при условии отсутствия уведомления по вине налоговой инспекции.

    Расчёт суммы налога на автомобиль

    Формула расчёта транспортного налога имеет следующий вид:

    Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв, где

    Нб — налоговая база;

    К — повышающий коэффициент;

    Ст — ставка налога;

    Кв — коэффициент владения.

    Налоговая база

    Ввиду разнообразия транспортных средств и их технического устройства, налоговая база в отношении каждого из них определяется по-разному:

    • Для машин, имеющих двигатели, налоговая база устанавливается как мощность этого двигателя в лошадиных силах.
    • В отношении воздушных ТС с реактивным двигателем учитывается паспортная статистическая тяга на взлётном режиме в килограммах силы.
    • В качестве налоговой базы буксируемого и прочего несамоходного водного транспорта устанавливается валовая вместимость в регистровых тоннах.
    • Для воздушных и водных ТС без двигателя база для расчёта налога определяется как единица транспортного средства.

    Повышающий коэффициент

    Сумма налога для новых легковых автомобилей стоимостью более 3 млн руб. рассчитывается с применением повышающего коэффициента. При этом обязанность определения средней стоимости авто возложена на Минпромторг России.

    Величина повышающего коэффициента в зависимости от стоимости автомобиля указана в следующей таблице.

    Средняя стоимость, рубВозраст легковых автомобилейот 2 до 3 летот 1 до 2 летдо годадо 5 летдо 10 летдо 20 лет
    От 3 до 5 млн включительно 1.1 1.3 1.5
    От 5 до 10 млн включительно 2
    От 10 до 15 млн включительно 3
    Более 15 млн рублей 3

    Из таблицы хорошо видно, что транспорт стоимостью от 3 до 5 млн рублей облагается по повышенной ставке только до трёхлетнего возраста. При этом значение коэффициента с каждым годом приближается к единице.

    Для более дорогих автомобилей повышающий коэффициент остаётся неизменным и действует в течение 5, 10 или 20 лет в зависимости от стоимости авто.

    Налоговая ставка

    Ставка транспортного налога устанавливается региональными властями с учётом:

    • мощности двигателя;
    • валовой вместимости транспортного средства;
    • тяги реактивного двигателя;
    • экологического класса и возраста транспортных средства.

    При этом возраст автомобилей определяется ежегодно на 1 января как количество полных лет, прошедших с года выпуска авто.

    В качестве примера рассмотрим ставки транспортного налога для города Москвы, установленные местным законом “О транспортном налоге” № 33 от 9 июля 2008 года.

    Вид транспортаС мощностью двигателяРазмер налоговой ставки, руб.
    Легковые автомобили с двигателем не более 73,55 кВт (с каждой лошадиной силы) До 100 12
    Автомобили легковые (с каждой лошадиной силы) От 100 до 125 25
    От 125 до 150 35
    От 150 до 175 45
    От 150 до 200 50
    От 200 до 225 65
    От 225 до 250 75
    От 250 и более 150
    Мотоциклы и мотороллеры (с каждой лошадиной силы) До 20 7
    От 20 до 35 15
    Свыше 35 50
    Автобусы (с каждой лошадиной силы) До 110 15
    От 110 до 200 26
    Более 200 55
    Грузовые автомобили (с каждой лошадиной силы) До 100 15
    От 100 до 150 26
    От 150 до 200 38
    От 200 до 250 55
    От 250 и более 70
    Механизмы на гусеничном и пневматическом ходу, прочий самоходный транспорт (с каждой лошадиной силы) 25
    Мотосани и снегоходы (с каждой лошадиной силы) До 50 25
    От 50 и более 50
    Моторные лодки, катера и прочий водный транспорт (с каждой лошадиной силы) До 100 100
    Свыше 100 200
    Яхты и прочие парусно-моторные суда (с каждой лошадиной силы) До 100 200
    Более 100 400
    Гидроциклы (с каждой лошадиной силы) До 100 250
    От 100 500
    Буксируемые несамоходные суда с валовой вместимостью (с каждой регистровой тонны) 200
    Самолёты, вертолёты и другие, оснащённые двигателем воздушные суда (с каждой лошадиной силы) 250
    Самолёты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силовой тяги) 200
    Иные водные, воздушные транспортные средства без двигателей (с транспортной единицы) 2000

    Особенности применения коэффициента владения

    Коэффициент владения имуществом, в том числе транспортом, рассчитывается как отношение числа полных месяцев владения к количеству календарных месяцев соответствующего налогового периода. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учёта принимаются за полные месяцы.

    Рассмотрим три наиболее распространённых ситуации, вызывающие вопросы у автовладельцев.

    Легковой автомобиль зарегистрировали в ГИБДД 26 января 2018 года, а сняли с учёта 6 декабря этого же года.

    Совет

    В такой ситуации коэффициент владения будет равен единице, поскольку при расчёте налога месяцы постановки и снятия с учёта учитываются как полные.

    Автомобиль встал на учёт в Госавтоинспекцию в январе 2017 года, а в феврале 2018 был снят с регистрации.

    В этом случае коэффициент владения за 2017 год равен единице, а за 2018 – 1/12.

    Транспортное средство зарегистрировали и сняли с учёта в течение мая 2018 года.

    Здесь налог будет рассчитан с применением коэффициента 1/12, поскольку регистрация авто и ее прекращение в течение одного и того же месяца учитываются как один полный месяц владения.

    Пример расчёта транспортного налога

    Гражданин Петров Владимир Иванович, зарегистрированный в г. Москве, приобрёл в автосалоне новенький автомобиль Toyota RAV4 2018 года выпуска с двигателем мощностью 146 л.с. Свидетельство о регистрации автомобиля в ГИБДД Владимир Иванович получил 26 июня. Рассчитаем сумму налога за 2018 год.

    Именно столько нужно заплатить Владимиру Ивановичу за удовольствие ездить на новом внедорожнике.

    Мы рассмотрели расчёт транспортного налога вручную. Если у вас нет времени или желания считать самостоятельно, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога.

    Как видим результаты расчётов совпали.

    Льготы по транспортному налогу

    В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. Однако чтобы воспользоваться предоставленным законом правом недостаточно просто знать о нём.

    Налогоплательщик должен самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов.

    Для этого необязательно обращаться в территориальное отделение ФНС, документы можно предоставить в любую налоговую инспекцию России.

    Федеральные льготы

    Полностью освобождаются от налогообложения владельцы транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 12 тонн, уплачивающие взносы в счёт возмещения вреда, причиняемого федеральным трассам большегрузными автомобилями. При этом предполагается что сумма уплаченного взноса больше или равна сумме исчисленного налога. В противном случае транспортный налог уменьшается на сумму взноса. Другие льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

    Региональные льготы

    Часто отсутствие федеральных льгот с лихвой компенсируется на местных уровнях. В качестве примера рассмотрим категории налогоплательщиков, освобождённых от уплаты транспортного налога московскими властями. К ним относятся:

    • Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
    • Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
    • Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
    • Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
    • Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
    • Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
    • Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
    • Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
    • Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
    • Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
    • Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

    Также на территории Московской области от налога на транспорт освобождаются резиденты технико-внедренческой зоны “Зеленоград” в отношении транспортных средств, числящихся за ними с момента получения статуса особой экономической зоны. Льготное налогообложение действует в течение 5 лет со дня регистрации транспортного средства. Подтверждающим право на льготу документом является выписка из реестра резидентов особой экономической зоны.

    Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

    Информацию о действующих льготах для конкретного региона Российской Федерации легко найти в справочном разделе сайта ФНС. Там же можно ознакомиться с соответствующими нормативными документами и актуальными налоговыми ставками.

    Прекращение взимания налога на транспорт

    Прекращение обязанности по уплате налога происходит при возникновении следующих обстоятельств:

    • Уплата начисленного налога в полном объёме.
    • Смерть налогоплательщика или объявление его умершим с соблюдением порядка, установленного российским законодательством. При этом задолженность умершего лица согласно Гражданскому кодексу погашается его наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества.
    • Возникновение других обстоятельств, указанных в статье 44 Налогового кодекса РФ, сопровождающихся прекращением обязанности по уплате налога.

    Кроме этого, основанием для прекращения взимания транспортного налога считается угон транспортного средства, а также возникновение права на соответствующую налоговую льготу. В остальных случаях Налоговый кодекс Российской Федерации освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога только при условии снятия ТС с регистрационного учета. Иных оснований законом не предусмотрено.

    Источник: https://PoiskNalogov.ru/transportnyj-nalog.html

    __________________________________________
    Ссылка на основную публикацию