Повышение ндфл и ндс с 2018 года

Ндс и ндфл: повышение и другие изменения с 2018 года

Повышение НДФЛ и НДС с 2018 года

По поручению Президента со следующего года Правительство повысит НДС и НДФЛ. На сегодня уже проходят обсуждения и готовятся соответствующие документы. Предположительно ставка НДС возрастет до 20 процентов, а НДФЛ – до 15.

Нормативно-правовая база для повышения упомянутых налогов еще не готова. Однако стало известно, что до 2018 года власти не планируют увеличивать общую нагрузку на налогоплательщика. Для сохранения существующего баланса некоторые налоги будут увеличены с параллельным уменьшением других платежей. Но такая положительная тенденция, скорее всего, изменится уже в ближайшие годы.

Что произойдет с налогом на доходы физических лиц в 2018 году?

Шансы, что налог будет повышен, оцениваются на уровне Администрации Президента как 50 на 50.

По словам Дмитрия Пескова, на сегодня проводятся экспертные работы по выбору оптимального варианта решения вопроса.

Поэтому пока нет возможности предоставить точную информацию о предстоящем повышении ставки налога. Только после получения результатов исследований можно будет принимать какие-либо решения.

Премьер-министр, комментируя сложившуюся ситуацию, сообщил, что существенные изменения в налоговой системе не планируются. Это касается и ставки НДФЛ. Дискуссии по поводу изменений в налогообложении проводятся, но никаких постановлений пока еще нет.

На сегодня рассматривается, в частности, возможность введения прогрессивной шкалы изменения подоходного налога. При этом общие принципы, на которых основывается действующая система налогообложения, сохранятся. Однако некоторых трансформаций избежать не удастся. Изменения будут касаться и налоговых льгот.

Какие-то из них сохранятся, другие же будут отменены.

По информации из Минфина, на фоне ограничений на рынке кредитования и падения ВВП увеличение ставок налогов является только одним из способов сделать государственный бюджет сбалансированным.

Велика вероятность увеличения акцизов на доставляемый в Турцию газ и дорогие сигареты, а также налога на дивиденды для физических лиц. Кроме того, регионам может быть дано право устанавливать налог с продаж.

Возвращаясь к вопросу о НДФЛ и НДС, следует заметить, что эти налоги являются на сегодня источниками стабильного дохода бюджета. В текущем году Минфин получить более 3 триллионов рублей от НДФЛ и более 5 – от НДС.

Эксперты в сфере налогообложения проанализировали, насколько может увеличиться налоговая нагрузка в целом при повышении ставок налогов на добавленную стоимость и на доходы физических лиц с учетом их доли в ВВП, и пришли к выводу, что с 2018 года налогоплательщики могут ощутить рост налогового бремени от 0,6 до 0,7 процентов ВВП.

Социальный аспект предстоящего повышения налого

Несмотря на предполагаемое увеличение финансовой нагрузки, ожидается поддержка решения о повышении ставок НДС и НДФЛ в некоторых регионах, которым по расчетам Минфина налоговая реформа может приносить примерно 200 миллиардов рублей ежегодно.

Не допустить дестабилизации в обществе позволит введение прогрессивной шкалы НДС. Это один из вариантов будущего повышения, при которой ставка будет расти на 13 процентов для тех лиц, которые получают большие доходы. Те же, кто менее обеспечен, будут платить налог в ранее установленных размерах.

Эксперты прогнозируют минимальное влияние на бизнес предстоящего повышения НДС, если ставка изменится незначительно. Однако, по мнению специалистов, произойдет снижение покупательной способности населения.

Источник: http://www.nalogros.ru/articles/nalogi_i_otchetnost/nds-ndfl-povishenie.html

Правительство обсуждает повышение НДФЛ и НДС с 2018 года

В правительстве и Кремле обсуждают повышение налогов после выборов 2018 года. По поручению президента рассматривается увеличение НДФЛ и НДС с 2019 года, пишут «Ведомости» со ссылкой на федеральных чиновников. Налоги могут быть повышены на 2% – до 15 и 20% соответственно.

Позиция правительства заключается в том, что до 2018 года налоговая нагрузка не должна расти, но приготовления идут к следующему электоральному циклу, говорит один из чиновников. Минфин признает, что в условиях снижения доходов с 19,6% ВВП в 2015 году до 18,1% в 2017 году и ограничений на рынках займов единственный способ сбалансировать бюджет заключается в повышении налогов.

Министерство анонсировало возможное предоставление регионам права вводить налог с продаж с 2015 года в размере от 3 до 5%. Также повысится налог на дивиденды для физических лиц с 9 до 13%, вырастут акцизы на дорогие сигареты, кроме этого будет введен акциз на газ, поставляемый по «Голубому потоку» в Турцию.

В 2013 году доходы консолидированного бюджета от налогов на труд впервые превысили поступления от сырьевой ренты. В 2017 году Минфин рассчитывает получить от НДС 5,3 трлн руб., от НДФЛ – 3,4 трлн.

Повышение ставок на 2% принесло бы бюджету дополнительные 0,6 трлн и 0,5 трлн руб. соответственно.

При этом повышение НДФЛ существенно поддержит регионы и поможет сократить бюджетные дефициты из-за исполнения инаугурационных указов Владимира Путина, а налог с продаж будет приносить регионам около 200 млрд руб. в год, подсчитали в Минфине.

Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков сообщил, что на уровне президента вопрос не обсуждается. «Какова вероятность того, что пойдет дождь? 50 на 50. Вот и в этом вопросе вероятность 50 на 50 – может, налоги будут повышены, а может, и нет», – сказал Песков.

Источник: http://kapital-rus.ru/lite/larticle/698

Правительство обсуждает идею повысить НДФЛ и НДС после выборов-2018

Правительство обсуждает идею повысить НДФЛ и НДС после выборов-2018

В правительстве и Кремле обсуждают повышение налогов — НДФЛ и НДС — после выборов 2018 года. В 2019 году оба налога могут быть увеличены на 2 процентных пункта, до 15% и 20% соответственно, рассказали «Ведомостям» федеральные чиновники, участвующие в обсуждении налоговой политики.

Проработать вопрос поручил президент, знает высокопоставленный чиновник. Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков утверждает, что сейчас на уровне президента вопрос не обсуждается: «Какова вероятность того, что пойдет дождь? 50 на 50. Вот и в этом вопросе вероятность 50 на 50 — может, налоги будут повышены, а может, и нет». За информацией он посоветовал обратиться в правительство.

По словам одного из собеседников газеты, окончательных решений нет, но обсуждение идет активное, готовятся расчеты. Была позиция — до 2018 года общая нагрузка не должна расти, одни налоги повышаются, другие снижаются, пояснил он, все решения будут приниматься уже в следующем электоральном цикле. Но готовиться к ним нужно сейчас, подчеркнул источник «Ведомостей».

В 2017 году Минфин рассчитывает получить от НДС 5,3 трлн рублей, от НДФЛ — 3,4 трлн. Если бы ставки были на 2 п. п.

выше, то при неизменности прочих условий (а они будут меняться) дополнительные поступления составили бы примерно 0,6 трлн и 0,5 трлн рублей соответственно.

Исходя из долей этих налогов в ВВП налоговая нагрузка может вырасти примерно на 0,6-0,7% ВВП, подсчитал директор Научно-исследовательского финансового института Минфина Владимир Назаров.

Основная ставка НДС до 1 января 2004 года была именно 20%, отмечают «Ведомости». Это соответствует уровню косвенного налогообложения (налог с продаж или НДС) во многих развитых странах, в развивающихся она часто ниже (по данным Ernst & Young, в Китае общая — 17%, в Индии — от 12,5% до 15% в различных штатах).

Почти во всех странах есть только один косвенный налог, а при одновременном увеличении НДС и введении налога с продаж Россия станет страной с одной из самых высоких нагрузок по косвенным налогам, указывают эксперты.

Начинать нужно не с повышения налогов, а с серьезного сокращения неэффективных расходов — это было бы менее вредно для экономики, считают эксперты: «Вырастут стимулы отказаться от ведения бизнеса».

Источник: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=6865217

НДС-2018: изменения

НДС-2018: изменения

С наступлением очередного календарного года тем или иным изменениям обычно подвергаются все основные налоги и сборы, установленные российским законодательством. В этот раз первенство по наибольшему числу изменений можно отдать, пожалуй, главе 21 Налогового кодекса. Какие же изменения в НДС с 1 января 2018 года следует ожидать?

Новые агенты по НДС

В ряду изменений в НДС с 2018 г. можно выделить присвоение статуса агента по данному налогу в некоторых новых случаях, в которых ранее подобных требований предусмотрено не было.

Так, согласно новому пункту 8 статьи 161 Налогового кодекса обязанности налогового агента должны будут исполнять фирмы и индивидуальные предприниматели, которые приобретают на территории РФ отходы цветных металлов, лом, вторичный алюминий и его сплавы, а также сырые шкуры животных.

Как и по ранее действующим правилам, налоговые агенты в описываемой ситуации должны будут рассчитать и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС вне зависимости от того, являются ли они плательщиком НДС или нет согласно применяемой системе налогообложения. Но на ОСН все же есть возможность не перечислять сумму налога или, как минимум, ее уменьшить – если одновременно с агентским НДС к уплате компания или ИП заявляет о своем праве на вычет.

Одновременно с расширением списка налоговых агентов по НДС свежие изменения в 2018 году уточняют и ситуации, в которых статус налогового агента не возникает. Это относится к субъектам общероссийской платежной системы, а также операторам связи, указанным в Законе от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ.

Ндс за счет субсидии

Еще одно изменение по НДС с 2018 года касается субсидий. Так, плательщики данного налога с будущего года теряют право на применение вычета по налогу на добавленную стоимость по товарам или услугам, приобретенных за счет средств субсидий и бюджетных инвестиций (новая редакция п. 2.1 ст. 170 НК РФ).

Аналогичный запрет применяется, в том числе, и если такая субсидия увеличивает уставный капитал компании.

Читайте также:  Что подорожает с 1 января 2018 года в россии

Нулевая ставка НДС для реэкспорта

Среди поправок в 21 главе Налогового кодекса есть новшество, касающееся изменения ставки НДС в 2018 году на нулевую по товарам, вывезенным в рамках реэкспорта.

Применяться нулевая ставка будет при обязательном прохождении товаром определенных таможенных процедур, а именно переработки на таможенной территории, свободной таможенной зоны и свободного склада.

Подтверждать нулевую ставку необходимо документами, предусмотренными статьей 165 Кодекса: оригиналом или копией внешнеторгового контракта, таможенной декларации, а также копиями транспортных и товаросопроводительных справок.

Еще о нулевых ставках

Дополнительное изменение в уплате НДС с 2018 года по нулевой ставке – это возможность официально не применять льготу при экспорте. Возможность отказаться от ставки НДС 0% распространяется на экспорт товара либо его перевозку.

Отказ от нулевой ставки возможен по всем экспортным сделкам в комплексе при условии подачи в ИФНС заявления в срок не позднее 1-го числа квартала, с которого налогоплательщик планирует рассчитываться по НДС по обычной ставке. Общий срок отказа – не менее, чем на год.

Смысл такого отказа от нулевой ставки сводится к возможности принимать к вычету НДС, выставленный по ставкам 18% или 10% теми поставщиками, которые, имея право на нулевую ставку, не хотят ее подтверждать, выделяя в результате в счетах-фактурах обычный налог.

Такая ситуация довольно часто прослеживается во взаимоотношениях с российскими компаниями-международными перевозчиками. Их услуги облагаются НДС по нулевой ставке, однако она требует подтверждения.

До сих пор, если в счете-фактуре такой компании вместо нулевого НДС был указан НДС 18%, контролеры признавали данную ставку некорректной (письмо ФНС России от 7 июля 2016 г. № СА-4-7/[email protected]), причем с ними были солидарны и судьи (определение Верховного Суда РФ от 26 января 2016 г. № 304-КГ15-18260).

Соответственно принимать к вычету НДС по такому документу было неправомерно. Но описываемая поправка в главу 21, обеспечивающая изменения в оплате НДС в 2018 году по нулевой ставке, а также возможность отказа от нее эту проблему должна устранить.

Нулевой НДС для почтовых отправлений за границу

Важная поправка, касающаяся возможности применения нулевой ставки для почтовых отправлений за границу, будет актуальна в первую очередь для интернет-магазинов, которые продают свой товар иностранным покупателям. Дело в том, что такие продавцы имеют право на нулевую ставку НДС, однако также обязаны ее подтвердить.

В редакции Налогового кодекса, действующей на настоящий момент, нет четкого списка документов, которые продавец должен собрать в данной ситуации. Как итог, большинство плательщиков НДС все также выделяют налог в подобных сделках по стандартной 18-процентной ставке. Изменения по НДС с 2018 года призваны этот вопрос решить.

Подтвердить нулевую ставку по почтовым отправлениям можно будет с помощью установленного перечня документов: платежек, декларации по форме CN 23 или таможенной декларации (новый подп. 7 п. 1 ст. 165 НК РФ).

Еще один нулевой НДС

Новый подпункт 4.2 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса закрепляет право на применение нулевой ставки по внутренним воздушным перевозкам, как пассажиров, так и багажа в пределах Калининградской области. До сих пор аналогичное правило, прописанное в подпункте 4.1, действовало в отношении перевозок в Республики Крым, а также по территории города федерального значения Севастополя.

Новое правило пяти процентов

В настоящее время пункт 4 статьи 170 Налогового кодекса предписывает вести раздельный учет входящего НДС по приобретению товаров, работ или услуг, которые используются в облагаемой и не облагаемой данным налогом деятельности.

В то же время налогоплательщик вправе не соблюдать это правило, то есть не вести раздельный учет операций, если доля затрат, направленных на не облагаемые налогом на добавленную стоимость операции, не превышает 5% от общей суммы расходов.

К вычету просто принимается весь НДС, выставленный поставщиками.

С введением в действие новых поправок ситуация с таким водящим НДС с 2018 изменится. Право на вычет всей суммы входящего НДС при соблюдении 5-процентного ограничения сохранится, однако вести раздельный учет облагаемых и не облагаемых налогом операций все же придется.

Ндс в чеке

Еще одно изменение в НДС с 2018 года следует из новой редакции пункта 6 статьи 168 Налогового кодекса. Содержащееся в нем положение отныне предписывает в обязательном порядке указывать НДС в чеках и иных документах, выдаваемых розничным покупателям при торговле товарами, работами или услугами. Интересно, что в ценниках товаров выделять НДС не требуется, по крайней мере пока что.

Поправка о Tax Free

Иностранцы, которые приобретали в путешествии по России различные товары или сувениры, до сих пор не могли претендовать на широко известное и используемое в аналогичной ситуации россиянами, приезжающими из-за границы, право на возврат НДС – так называемый Tax Free. Изменения в НДС с 1 января 2018 года эту несправедливость устранят. В действие вводится новая статья 169.1 Налогового кодекса устанавливает порядок возврата налога для граждан стран, не относящихся к таможенному союзу ЕАЭС.

Так, претендовать на возврат НДС смогут те туристы, которые в течение одного календарного дня приобрели на территории РФ товаров на сумму не менее 10 тысяч рублей с учетом налога. Вернуть налог в таком случае можно будет через специального оператора в аэропорту – безналом или наличными деньгами.

Продавцы же, которые участвуют в данной схеме, при выполнении ряда условий смогут принимать к вычету НДС, который был возвращен иностранцам. Правом на вычет в подобной ситуации можно воспользоваться в течение одного года с момента, когда иностранному покупателю был компенсирован налог.

Изменение ставки НДС в 2018 году

Подытоживая все выше сказанное, можно отметить, что изменений по НДС в этом году планируется действительно много. Выше описаны наиболее значительные и актуальные их них. Однако основного нововведения, которого ожидали примерно с лета-осени 2017 года, пока что не произойдет.

Речь идет об изменении ставки НДС в 2018 году, точнее об ее росте со стандартных 18% до 22%.

Дело в том, что подобные проекты рассматривались на уровне обсуждений таких ведомств, как Минфин, Министерство экономического развития и Торгово-промышленная палата.

Предполагалось одновременное изменение ставок сразу нескольких основных налогов: рост ставки по НДС до 21-22%, по НДФЛ – с 13% до 15% и одновременное значительное снижение общей ставки страховых взносов, до тех же 22%.

Что ж, вероятно чиновники не смогли прийти к единому мнению относительно дальнейшего развития налоговой системы нашей страны. Но одно, пожалуй, можно сказать с уверенностью: подобных изменений все же стоит ожидать, если не в следующем, году, то в ближайшей перспективе.

Источник: https://spmag.ru/articles/nds-2018-izmeneniya

Ндфл и ндс с 2018 года, повышение, изменения, с 2018 г. ндс уплачивается напрямую в бюджет, минуя поставщика. схемы с «обналом» не помогут.

Ндфл и ндс с 2018 года, повышение, изменения, с 2018 г. ндс уплачивается напрямую в бюджет, минуя поставщика. схемы с «обналом» не помогут.

Экономический кризис и снижение экспортных поступлений вынуждают чиновников искать дополнительные источники финансирования бюджетных расходов. В том числе власти рассматривают различные варианты повышения НДФЛ и НДС с 2018 года. Эксперты считают, что потребность в налоговой реформе назрела давно.

Позиции сторон

Отечественная экономика уже преодолела последствия кризиса. В текущем году возобновится положительная динамика ВВП, уверены в правительстве. Однако сохраняется угроза стагнации, которая замедлит развитие экономики на длительный период.

Основные цели грядущей налоговой реформы – увеличение темпов экономического роста и стабилизация бюджетных поступлений. Кроме того, чиновники планируют снизить долю «серых» схем, направленных на минимизацию налогообложения. Согласно оценкам Минэкономразвития, объемы теневого сектора достигают 5 трлн руб.

В Минфине не планируют увеличивать налоговую нагрузку для представителей бизнеса. При этом эксперты ведомства считают, что существующая налоговая нагрузка на оплату труда является завышенной. В свою очередь существует потенциал для увеличения ставок по НДФЛ и НДС.

Эксперты считают, что подобный налоговый маневр укрепит конкурентные позиции представителей сельского хозяйства. Кроме того, снижается нагрузка на бюджетный сектор и госуправление.

Основным риском данной модели является разбалансированность пенсионной системы. Кроме того, любое изменение в налоговой сфере чревато увеличением объема теневого сектора, предупреждают эксперты. В том числе повышается вероятность неправомерного использования специальных режимов налогообложения.

Еще один фактор, который может повлиять на масштабы использования «серых» схем – переход на прогрессивную шкалу ставок НДФЛ в 2018 году. В результате увеличится соблазн скрывать высокие доходы, что негативно отразится на налоговых поступлениях.

Учитывая значимость данного вопроса для развития экономики, власти продолжают обсуждать параметры будущей налоговой реформы.

Налоговые дискуссии

Экономический блок правительства обсуждает налоговую реформу, которая позволит увеличить бюджетные поступления и ускорить темпы экономического роста.

Кроме того, НДФЛ обеспечивает львиную долю поступлений в региональные бюджеты (по итогам 2016 года до 38%). Повышение ставки налога позволит улучшить финансовое положение регионов.

Помимо инициатив чиновников, собственную программу изменений готовит Цент стратегических разработок.

При этом чиновники рассматривают несколько вариантов возможных нововведений:

  1. Повышение базовой ставки.
  2. Запуск прогрессивной шкалы.
  3. Введение минимального уровня доходов, который не облагается налогом.

Какие из изменений по НДФЛ будут запущены в 2018 году, зависит от развития экономической ситуации. Кроме того, могут измениться и другие составляющие налоговых платежей, в том числе сумма страховых взносов. Налоговая реформа обсуждается с осени прошлого года, итоговые предложения будут готовы к декабрю 2017 года.

Согласно оценкам главы ФНС Михаила Мишустина, общие поступления по НДФЛ за прошлый год увеличились на 7,5%, что свидетельствует о восстановлении российской экономики.

Читайте также:  Новый таможенный кодекс с 1 января 2018 года

Представители Минфина рассматривают вариант повышения ставки НДФЛ до 15%. Практически половина данной суммы (6-8%) предлагается направлять в федеральный бюджет. Несмотря на повышение НДФЛ, чиновники не намерены увеличивать суммарную налоговую нагрузку на работодателей. В качество компенсатора выступает снижение страховых взносов до 21%.

В Минэкономразвития предлагают другой способ компенсации – добавить специальный налоговый вычет. При этом представители МЭР согласны на снижение взносов до 21%, однако предлагают увеличить НДС до 21%.

Еще один вопрос, который предстоит решить чиновникам – полномочия регионов при определении ставки НДФЛ. Один из вариантов реформы предполагает право регионов самостоятельно утверждать уровень ставки.

Представители Центра стратегических разработок предлагают увеличить ставку НДФЛ до 17%. При этом эксперты организации рассматривают два варианта вычетов – всем категориям граждан или только для наиболее социально необеспеченных категорий. В результате эффект для бюджета будет нейтральным.

Проблемный вопрос

Эксперты отмечают актуальность налоговой реформы для развития отечественной экономики. Базовая ставка НДФЛ сохраняется на низком уровне, что негативно отражается на финансовом положении регионов. На данный момент ставка налога в России существенно ниже соответствующих показателей европейских стран.

Повышение ставки НДФЛ позволит решить часть проблем. Однако намерение чиновников компенсировать данную меру за счет страховых взносов нанесет удар по бюджету Пенсионного фонда. Без дополнительных мер (повышение пенсионного возраста, сокращение льгот и т.д.) проблемы отечественного бюджета только усугубятся.

Кроме того, чиновникам предстоит определиться с дальнейшей судьбой спецрежимов налогообложения. Ранее законодатели неоднократно высказывались по поводу возможной отмены УСН, ЕНВД и других форм упрощенки.

Эксперты скептически относятся к подобному подходу, подчеркивая значимость малого и среднего бизнеса для восстановления экономики.

На данный момент власти еще не определились с вариантами функционирования спецрежимов в 2018 году.

В 2018 году власти планируют запустить масштабную налоговую реформу. Нововведения направлены на ускорение темпов экономического роста и стабилизацию бюджетных поступлений. Помимо чиновников, свои предложения готовят представители Центра стратегических разработок.

Экономический блок правительства планирует пересмотреть базовую ставку НДФЛ и допускает переход к прогрессивной шкале. Кроме того, чиновники рассматривают варианты снижения страховых взносов и увеличения НДС. Окончательный вариант реформы будет согласован до декабря текущего года. Также правительство должно определиться с дальнейшей судьбой упрощенки.

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Источник: http://ndpr.ru/ooo6/ndfl-i-nds-s-2018-goda-povyshenie-izmeneniya-s-2018-g-nds-uplachivaetsya-napryamuyu-v-byudzhet-minuya-postavshhika-sxemy-s-obnalom-ne-pomogut/

Изменения НДС в 2018 году — Бухгалтерра

Изменения НДС в 2018 году - Бухгалтерра

В следующем году грядут большие налоговые перемены. В первую очередь это касается изменения НДС с 2018 года. О повышении налога говорят уже несколько лет, и вот выработаны несколько схем повышения НДС.

Что меняется: Вероятно повышение ставки налога с 18%  до 21 или до 22%

Изменится ли НДС с 01.01.2018 года, будет известно лишь в декабре этого года. На данный момент вопрос активно обсуждается во всех финансовых ведомствах РФ. Сейчас совершенно точно можно сказать, что налоговую систему ждут кардинальные перемены в ближайшем будущем, так как об этом предупреждал сам президент РФ.

Разные ведомства предлагают различные концепции этого болезненного процесса: увеличение НДС и одновременное снижение налога на прибыль, либо снижение страховых взносов.

Существую три системы плавного повышения НДС с 2018 года.

План Минфина по повышению НДС

Минфин предлагает систему 22/22, согласно которой: Происходит повышение НДС с 18% до 22%; Увеличивается НДФЛ с 13% до 15%; Снижаются страховые взносы в государственные фонды с 33% до 22%.

План Минэка по ставкам НДС

Минэкономразвития выступает за систему 21/21, предложение этого ведомства таково: Происходит повышение НДС с 18% до 21%; Одновременно понижаются страховых взносов в государственные фонды с 33%  до 21%; Повышается НДФЛ с 13% до 15%; Вводятся торговые сборы во всех субъектах РФ, а не только в городах федерального значения.

План ТПП по изменению НДС

И наконец, система 22/20, предложенная Торгово-промышленной палатой РФ, она предполагает: Повышение НДС с 18% до 22%; Сохранение льгот по НДС в размере 10% на продовольственные товары, детские товары и товары первой необходимости.

Таким образом, повышение НДС в 2018 году выглядит вполне очевидным решением, так как все финансовые ведомства нашего государства едины в этом вопросе.

Источник: http://bugalterra.ru/news/izmeneniya-nds-v-2018-godu/

Повышение НДС до 22% и другие налоговые новации, о которых лучше знать заранее

Повышение НДС до 22% и другие налоговые новации, о которых лучше знать заранее

По словам главы Минфина Силуанова,  предлагаемая конфигурация — уравнивание ставки – увеличение НДС и сокращение страховых взносов до 22% будет «нейтральной для бюджета». Тем не менее, увеличение НДС может вызвать разовое повышение инфляции на два процентных пункта.

Силуанов также добавил, что Минфин предлагает оставить льготы по уплате НДС для отдельных секторов. «По НДС мы предлагаем сохранить преференции для отдельных отраслей — сельское хозяйство, медицина, образование, финансовый сектор».

Снижение страховых взносов до 22%.

Повышение НДС планируется компенсировать снижением нагрузки на работодателей – с 30% до 22% ставки страховых взносов. Министр финансов Силуанов заявил, что полагает возможным снизить совокупную ставку страховых взносов и перенести соответственно нагрузку на косвенные налоги.

По мнению министра, увеличение ставки по страховым взносам приводит к росту теневого сектора: «здесь надо пойти в обратном направлении, наоборот, снизить эту тяжелую нагрузку для предприятий на фонд оплаты труда. Она у нас одна из самых высоких среди стран не только с развивающейся экономикой, но и с развитыми экономиками».

Изменение ставки подоходного налога

В конце февраля Алексей Кудрин заявил, что российские власти не исключают возможности повышения налога на доходы физических лиц.

Дискуссия о том, повышать или не повышать ставку НДФЛ возникает регулярно. На этот раз дискуссия сопровождается идей введения льготы по НДФЛ для граждан, вкладывающихся в свой индивидуальный пенсионный капитал – ИПК.

 В частности, Минфин, чтобы мотивировать граждан выплачивать в него взносы, предлагает регулировать ставку НФДЛ пропорционально пенсионным отчислениям.

Не участвующие в ИПК граждане будут платить 15%, а тем, кто станет направлять на накопления 10% зарплаты, подоходный налог установят в размере тех же 10%.

Пока эта инициатива воспринимается критически, поскольку ударит по беднейшим слоям населения: у большинства россиян нет уверенности в том, что НПФ сохранятся через 10-15 лет, а заранее откладывать «в пустоту»  желающих немного.

Введение прогрессивной шкалы НДФЛ

Вопрос о целесообразности введения прогрессивного подоходного налога ведется с самого момента его отмены в 2000 году. 

По словам Антона Силуанова, «за время применения прогрессивной шкалы с 1 января 1992 года по 31 декабря 2000 года эффективности такая система не показала».

При этом единая ставка на подоходный налог дает стабильный результат и обеспечивает регулярные поступления.

 Решить вопрос социальной несправедливости можно за счет увеличения дифференциации при налогообложении дорогостоящего имущества граждан.

Однако у идеи введения прогрессивной шкалы есть и влиятельные сторонники. Например, советник президента по экономике Сергей Глазьев.

 В январе этого года фактически в поддержку введения прогрессивной шкалы налогообложения доходов физ лиц выступил так же ректор ВШЭ Ярослав Кузьминов.

По его словам 20% ставки НДФЛ могла бы быть введена для россиян, зарабатывающих более 150 000 – 200 000 рублей в месяц.

В прошлом году идею также поддерживала Ольга Голодец. Несмотря на определенный скепсис, полностью идею не отвергает и Минфин. «Этот вопрос может быть рассмотрен где-то после 2018 года, когда стабилизируется экономическая ситуация», — говорил в прошлом году Силуанов.

Налоги в нефтяной отрасли

Сегодня Силуанов так же предложил обнулить экспортную пошлину на нефть в период  2022-2025 годов.

По его словам, в правительстве идет обсуждение вопроса обнуления пошлины на экспорт нефти и нефтепродуктов с постепенным переносом нагрузки на внутреннее налогообложение. Минфин сейчас  проводит консультации по этому вопросу с Минэнерго и нефтяниками.

Ранее Минфин предложил изменить систему налогообложения в нефтяной отрасли и перейти с НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) на НДД (налог на дополнительный доход). Это решение назрело, его надо принимать срочно, заявлял Силуанов в январе.

Спор о переходе на НДД между Минфином и Минэнерго ведется уже несколько лет, в числе главных разногласий между ведомствами – величина выпадающих доходов бюджета и размер компенсации. Вопрос об изменении налогового режима в нефтянке —вопрос вчерашнего дня, новый порядок нужно вводить с 2017-2018 годов, категоричен Силуанов.

Источник: http://www.forbes.ru/biznes/340745-povyshenie-nds-do-22-i-drugie-novacii-o-kotoryh-luchshe-znat-zaranee

Изменения по НДС с 2018 года

Изменения по НДС с 2018 года

С 1 января 2018 года по НДС произошли существенные изменения. Расширен перечень плательщиков налога, продлены льготы по нему, компании обязали вести раздельный учет по входному НДС и многое другое. Мы собрали максимальную информацию об изменениях по налогу на добавленную стоимость с 1 января 2018 года в России, разбив их для удобства на тематики.

Изменения по НДС с января 2018 года в первую очередь касаются некоторых организаций, которые ранее налог не платили.

  • Утрачивают право на неуплату НДС компании, занимающиеся сбытом цветных и черных металлов, сплавов из них, алюминия, металлического лома и отходов;
  • Утрачивают право на неуплату НДС компании, занимающиеся сбытом необработанных шкур животных;
  • Налоговыми агентами по НДС признаются покупатели вышеупомянутого товара. С цены покупки они должны будут исчислить налог, при этом неважно относится покупатель к налогоплательщикам или нет. И также при дальнейших операциях налоговый агент сможет принять НДС к вычету, в том числе, если была предоплата поставок.
  • Если покупатель металла или шкур физик, не зарегистрированный в качестве бизнесмена, он освобождается от НДС
Читайте также:  Новый 2018 год в ярославле

При этом теряют статус налоговых агентов по НДС следующие юрлица, оказывающие посреднические услуги в сфере:

  • денежных платежей по внутрироссийским каналам оплаты;
  • телефонной связи из перечня, установленного Законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Изменения списка сделок, не облагаемых НДС в 2018 году

К счастью, изменения по НДС в 2018 году сделаны не только в части увеличения числа налоговых агентов, но и в части расширения перечня сделок, не облагающихся этим налогом.

ОперацииВ каких ситуациях применимо
Не облагаются НДС в 2018 годусделки по продаже медтехники Данная поправка в налоговый кодекс относится только к лизинговым сделкам по аренде, приобретению и реализации  медицинского оборудования и инструментов, имеющих прямое отношение-  к протезированию и ортопедии;-  к материалам, из которых производятся предметы для протезирования  и ортопедии;-  к комплектующим деталям для  оборудования по протезированию и ортопедии.
Продажа билетов Поправка относится только к реализации билетов в Океанариумы
Обновление и замена госрезерва  От НДС освобождают только передачу всевозможных ценностей из госрезерва их хранителям или заемщиками, если цель этой сделки обновление госрезерва, его пополнение и замена.
Передача имущества в ОЭЗ Не будут облагаться НДС сделки, при которых государственное имущество безвозмездно отдается для реализации проектов в особых экономических зонах.
Услуги в аэропорту и на воздушном транспорте От уплаты НДС в 2018 году отстранят операции по предоставлению услуг в аэропортах и  во время полета*. Это закреплено в измененной редакции пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ.

*Внимание! Реформа касается только услуг из установленного Правительством РФ перечня. Смотрите ст. 2 закона «О внесении изменений в НК РФ» от 30.10.2017 № 305-ФЗ

Изменения по НДС с 2018 года, касающиеся льгот

Продолжая обзор по нововведениям, связанным с НДС в 2018 году, нельзя не коснуться изменений в части льгот по данному налогу. Здесь тоже много нового и интересного, например, продлена льгота для авиатранспорта, перевозящего пассажиров. НДС в размере 0% может применяться при реэкспорте товаров. Впрочем, давайте снова посмотрим таблицу.

Льготные операции по реализации товаров, работ, услугВ каких случаях применима льгота в 2018 году
Реэкспорт товаров С 01.01.2018 реэкспорт товаров облагается нулевой ставкой НДС. Но льгота относится, к сожалению, не ко всем товарам, а только к тем, которые проходили определенные таможенные процедуры, в их числе:

  • обработка, комплектация, переработка в таможенной зоне;
  • пересекали границу свободной таможни;
  • какое-то время находились в свободном таможенном складе.

Чтобы закрепить право на льготу, компаниям, занимающимся реэкспортом,  нужно иметь следующие документы:

  • внешторговский контракт;
  • заполненную таможенную декларацию;
  • сопроводительные документы на транспортировку, хранение и перевоз товаров.
Перевоз пассажиров авиатранспортом
  1. Продлена льгота в виде ставки НДС 10% для авиа перевозчиков в пределах РФ;
  2. Установлена льгота в виде ставки НДС 0% для авиа перевозчиков, осуществляющих полеты в Калининград.
Предоставление железнодорожного транспорта для экспорта товаров До 2018 года ставка по НДС 0% касалась только владельцев такого транспорта и контейнеров. С 01.01.2018 ее смогут применять любые фирмы, занимающиеся предоставлением подвижных составов и контейнеров для экспортных перевозок.
Право отказа от льгот при экспорте товаров Компании, чья продукция идет на экспорт, получили право отказаться от нулевой ставки по НДС. Для этого они составляют соответствующее заявление в ФНС не позднее 1 числа квартала, с которого фирма планирует отказаться от нулевой ставки

Изменения по НДС с 2018 года для иностранных граждан

Если коротко, то суть новшества сводится к тому, что иностранные граждане (не являющиеся гражданами стран ЕАЭС) смогут возвращать НДС, если приобрели розничную продукцию, изготовленную в РФ и на ее территории. То есть вводится известная система tax free.

Такую возможность иностранцам предоставил Федеральный закон от 27.11.2017 № 341-ФЗ, введя новую статью 169 в НК РФ. Но и тут существует ряд ограничений:

  • НДС не возвращается на алкогольную продукцию и табачные изделия;
  • Сумма покупки должна быть не менее 10 000 рублей (приобретать можно и по меньшей цене по частям, главное чтобы в течение 24 часов общая сумма всех приобретений была не менее 10 000 рублей);
  • Купленные изделия должны быть вывезены за пределы РФ в течение трех месяце, со дня покупки;
  • Вернуть деньги можно в течение года, для этого нужен паспорт и чек, с выделенным НДС.

Внимание! Компании, продавшие иностранцу свои товары и вернувшие ему НДС, все равно принимают налог к вычету. Но если только они соответствуют требованиям участника tax free.

Что значит участник tax free? Это значит, что фирма, является плательщиком НДС, реализует свои товары через розницу, и есть в списке Министерства торговли.

Изменения по НДС с 2018 года в части учета налога

В 2018 году компании, которые проводят сделки как облагаемые НДС, так и не облагаемые НДС, обязаны разделять в учете такой налог. Обращаем ваше внимание, что изменения в учете по НДС с 01.01.2018введены, а вот способы разграничивать налог не обговорены. Поэтому организациям придется выкручиваться самостоятельно.

Как один из вариантов, предприятие может  учет облагаемых и необлагаемых операций по НДС вести на субсчетах, специально открытых к счетам реализации.

Важно! Если операция облагается НДС, то вы принимаете налог к вычету. Если не облагается, входной НДС приплюсовывают к стоимости товаров (работ, услуг).

Если доля расходов по необлагаемым операциям крайне мала и не превышает 5%, то компания в праве принять к вычету НДС в полном объеме. Но с 1 января 2018 года вести раздельный учет нужно и в этом случае.

 Чтобы высчитать долю расходов по необлагаемым налогом сделкам, пользуйтесь формулой:

Изменения по НДС с 2018 года в части вычетов налога

Изменения по НДС 2018 года расширили список операций, по которым не получится сделать налоговый вычет. В этот перечень попали субсидии и вложения из бюджетных средств, которые были выделены компаниям на приобретение товаров, услуг, работ, в том числе и на пополнение уставного капитала.

Подобное положение зафиксировано в новой статье налогового кодекса, если конкретно, то это п. 2.1 ст. 170 НК РФ.

Источник: https://www.rnk.ru/article/215596-izmeneniya-nds-2018

«Повышение НДФЛ и НДС произойдет после 2018 года — 90%»

Москва, 16 мая 2016, 15:38 — REGNUM  Введение прогрессивной шкалы налогообложения было бы оптимальным вариантом изменения налоговой системы, в то время как повышение ставки НДФЛ до 20% стало бы болезненным ударом для общества и экономики. Об этом заявил корреспонденту ИА REGNUM 16 мая вице-президент IFC Financial Center Станислав Вернер, комментируя данные о возможном повышении НДФЛ и НДС после президентских выборов 2018 года.

Идея о более справедливом налогообложении доходов физлиц витает в воздухе уже давно, констатировал эксперт.

«Были разработан налог на роскошь, вносились законопроекты о введении более высокой ставки для сверхдоходов в качестве пробного шара для прощупывания этой темы в обществе.

Теперь же пришло время воплотить это в жизнь, и можно с уверенностью в 90% полагать, что это действительно произойдет после выборов президента через два года», — считает Вернер.

Эксперт напомнил, что плоская шкала и «щадящая» ставка были введены когда-то для вывода доходов из тени, уменьшения масштабов явления выплат зарплаты в конвертах.

«Но жизнь меняется: цены на нефть уже не так высоки, экономика находится в рецессии, а сокращение социальных обязательств — это приговор для правительства. Резервные фонды могут исчерпаться к концу 2020 года, нужно что-то предпринимать.

Дефицит бюджета нужно удерживать в приемлемых рамках», — отметил эксперт.

По его мнению, повышение налогов будет проведено скорее за счет граждан, нежели за счет бизнеса.

«Повышать налоги для бизнеса нельзя (и так нарушены обещания в плане неповышения фискальной нагрузки в части сборов), ведь именно на него, на частные инвестиции, должен опираться экономический рост в новой модели.

На внешний спрос рассчитывать также особо не стоит — цены на сырье еще долгое время не вернуться к своим рекордам. Остаются только граждане», — пояснил Вернер.

Если будет введена прогрессивная шкала налогообложения, это будет оптимальный вариант и не вызовет серьезных бурлений в обществе, подчеркнул он. «Если же будет повышена ставка НДФЛ с 13 до 20%, то это станет болезненным ударом и для общества, и для экономики.

Так, по оценкам того же Минэкономразвития, реальные располагаемые доходы населения в 2015 году и в следующем продолжат снижаться, а в 2018 году темпы вновь могут оказаться ниже нуля, так как не все предприниматели будут гореть желанием пойти на встречу своим сотрудникам и повысить зарплату, чтобы компенсировать рост НДФЛ», — заключил он.

По данным Wall Street Journal, власти РФ изучают возможности увеличения НДФЛ и НДС, такие меры планируется осуществить после 2018 года.

По информации источников газеты, правительство РФ рассматривает введение прогрессивной шкалы подоходного налога, которая подразумевает его повышение с 13% для состоятельных граждан страны. Согласно второму варианту, уровень налога для всех граждан остается одинаковым, при этом он составит 20%.

В свою очередь пресс-секретарь президента РФ Дмитрий Песков опроверг эти сведения, отметив, что нет никакого решения о повышении налогов после президентских выборов в России в 2018 году.

Источник: https://regnum.ru/news/2132623.html

__________________________________________
Ссылка на основную публикацию