Налоги для ип в 2018 году

Налоги ИП с работниками в 2018 году

Налоги для ИП в 2018 году

Когда бизнес набирает обороты и предприниматель в одиночку уже не справляется, он нанимает штат работников. Это неизбежно приводит к увеличению налоговой нагрузки. Посмотрим, какие платит налоги ИП в 2018 году с работниками.

Налоги для ИП с работниками

Все предприниматели с работниками перечисляют в бюджет:

  • налоги с предпринимательской деятельности в зависимости от применяемого режима налогообложения;
  • страховые взносы за себя (фиксированные платежи);
  • НДФЛ и страховые взносы с зарплаты работников.

Налоги с предпринимательской деятельности. Предприниматели на общем режиме платят НДФЛ, НДС с реализации товаров (работ, услуг) и налог на имущество с объектов, используемых в деятельности.

Упрощенцы перечисляют упрощенный налог, вмененщики — ЕНВД, а предприниматели, купившие патент, — его стоимость. Кроме того, все предприниматели при наличии объекта обложения уплачивают транспортный и земельный налога.

Столичные предприниматели, применяющие ОСНО или УСН и занимающиеся торговлей, в 2018 году также платят торговый сбор.

Страховые взносы предпринимателя за себя. Все предприниматели, кроме налогов с деятельности, также платят страховые взносы в ПФР и ФФОМС за себя. Если доход предпринимателя за2018 год составит меньше 300 000 руб., то общая сумма по взносам равна 23 153,33 руб. Если же доходы бизнесмена превысят эту сумму, то он должен будет доплатить в ПФР 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.

Отметим, что с 1 января 2018 года предприниматели будут платить страховые взносы за себя в налоговую инспекцию. Однако порядок расчета и сроки уплаты их не изменятся.

Зарплатные налоги ИП в 2018 году с работниками. С зарплаты персонала предприниматели платят НДФЛ и страховые взносы во внебюджетные фонды. При этом НДФЛ удерживается из доходов работника, а взносы перечисляются из собственных средств.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2018 году с работниками

Упрощенная система — это один из самых привлекательных режимов для предпринимателя. Большинство бизнесменов применяют именно его. Прокомментируем какие налоги платит ИП на УСН в 2018 году с работниками.

  • Во-первых, это упрощенный налог с доходов от деятельности или с разницы между доходами и расходами предпринимателя. В зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран.
  • Во-вторых, это страховые взносы во внебюджетные фонды за себя.
  • В-третьих, это НДФЛ с зарплаты работников.
  • И, в-четвертых, это страховые взносы с зарплаты работников. Отметим, если предприниматель занимается льготным видом деятельности (например, текстильным или швейным производством), то он уплачивает только пенсионные взносы по ставке 20% и взносы на травматизм.

Если предприниматель в 2018 году занимается торговлей в Москве, то дополнительно он должен перечислять торговый сбор.

При наличии автомобиля или земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности, к обязательным платежам упрощенца добавляются транспортный и земельный налог.

Если у предпринимателя есть в собственности недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости (например, торговый центр или иное нежилое помещение, предназначенное для размещения офиса), то к налоговой нагрузке бизнесмена добавится налог на имущество.

В некоторых случаях, предпринимателю на УСН придется перечислить в бюджет НДС. Например, если он выставит счет-фактуру с выделенным налогом.

Мы выяснили, какие налоги платит ИП на УСН в 2018 году с работниками. Теперь более подробно рассмотрим какие предусмотрены зарплатные налоги для ИП в 2018 году с работниками.

Налоги для ИП с работниками: страховые взносы

С зарплаты работников предприниматели должны ежемесячно платить страховые взносы во внебюджетные фонды. В2018 году общий тариф составляет 30%, из них предприниматели платят:

Такие ставки применяются до тех пор, пока заработная плата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит предельную базу. Для пенсионных взносов она равна 796 000 руб., а для взносов в ФСС 718 000 руб. Как начисляются страховые взносы сверх этих сумм, вы узнаете из таблицы.

Таблица. Основные ставки страховых взносов во внебюджетные фонды.

Пониженные тарифы. Для некоторых категорий установлены пониженные ставки по страховым взносам. Таковые применяют, например, предприниматели на патентной системе.

В2018 году они платят взносы с зарплаты работников только в ПФР по ставке 20%. Взносы в ФСС и ФФОМС они не перечисляют. Более того, при превышении предельной базы взносы в ПФР также перестают начисляться.

Аналогично уплачивают взносы ИП на УСН, осуществляющие льготные виды деятельности, и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД.

Взносы на травматизм. Кроме рассмотренных выше взносов, предприниматели также платят взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Их тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности, которым занимается предприниматель, по классам профессионального риска. Возможны 32 ставки от 0,2% до 8,5%.

Срок уплаты взносов. Все взносы с зарплаты должны быть перечислены не позднее 15-го числа каждого месяца.

С 2018 года страховые взносы с зарплаты работников (кроме взносов на травматизм) предприниматели будут платить в налоговую инспекцию. При этом тарифы и сроки уплаты останутся прежними.

Налоги для ИП с работниками: НДФЛ

Предприниматели, выплачивающие зарплату работникам, признаются налоговыми агентами. Они должны удержать из доходов физического лица НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Зарплата выплачивается дважды в месяц. Сначала выдается аванс, а по завершении месяца окончательный расчет. НДФЛ, исчисленный со всей суммы месячной зарплаты, удерживается при выплате второй части.

Рассчитать НДФЛ можно по следующей формуле:

НДФЛ с зарплаты резидента = (Зарплата работника нарастающим итогом с начала года Вычеты, полагающиеся работнику, нарастающим итогом с начала года) х 13% — НДФЛ, удержанный с доходов работника с начала года

Если работник предпринимателя не является налоговым резидентом, то НДФЛ рассчитывается так:

НДФЛ с зарплаты работника, не являющегося резидентом = Зарплата работника х 30%

Налоговые вычеты. Уменьшают доходы работника, с которых удерживается НДФЛ. Претендовать на вычеты могут только резиденты, то есть лица, в отношении которых применяется ставка 13%.

Работники могут рассчитывать на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Чаще всего за социальными и имущественными вычетами граждане обращаются по завершении года в налоговую инспекцию.

А вот стандартные вычеты предоставляют работодатели, поэтому поговорим о них подробнее.

Условно стандартные вычеты можно разделить на 2 вида:

  • вычеты, предоставляемые работникам определенной категории (например, инвалидам с детства, инвалидам ВОВ, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизнь людей);
  • вычеты, полагающиеся на ребенка.

Детские вычеты предоставляются на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет.

Таблица. Размеры детских вычетов

Если в семье есть ребенок-инвалид, то детский вычет родителю предоставляется в размере 12 000 руб. на каждого ребенка. Опекуну, попечителю, приемному родителю вычет в этом случае полагается в сумме 6000 руб.

Вычеты на детей применяются пока доход работника нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб.

Срок уплаты НДФЛ. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее, чем на следующий день после выплаты зарплаты (второй части). Крайний срок для уплаты НДФЛ с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — последний день месяца, в котором были такие выплаты.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Источник: http://digivi-cctv.ru/nalogi-i-vyplaty/nalogi-ip-s-rabotnikami-v-2018-godu

Как платить налоги и взносы ИП на УСН, ЕНВД и ПСН в 2018 году

Как платить налоги и взносы ИП на УСН, ЕНВД и ПСН в 2018 году

«Упрощёнка», «вменёнка» и патент — три главных системы налогообложения индивидуальных предпринимателей в России. В зависимости от региона и вида деятельности, правильный выбор способа расчета налогов позволяет сэкономить на них. Если компания открыла не одно направление бизнеса, она может применять сразу несколько систем расчета налогов.

УСН, ЕНВД и ПСН заменяют НДФЛ, налог на имущество и НДС (за исключением таможенного НДС на импорт) для предпринимателя. Налоги и взносы на работников все равно нужно платить.

Платим за себя в ПФР и ФФОМС

Кроме обязательных платежей на каждого сотрудника в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, индивидуальные предприниматели платят такие же взносы за себя. Их сумма фиксирована, она рассчитывается от МРОТ по формуле:

В 2017 году размер МРОТ достиг 7500 рублей, поэтому годовой пенсионный взнос составил 23 400 рублей, медицинский — 4590 рублей за год. Выгоднее платить за себя не раз в год, а ежеквартально. Потому что в таком случае можно уменьшить размер налога на сумму взноса. Если вы делаете платеж единожды в год или имеете задолженность, вычет вам не положен.

Если у ИП есть сотрудники

Приведенные ниже графики уплаты взносов и налогов актуальны для всех индивидуальных предпринимателей — даже тех, у кого нет наемных работников. А тем, у кого они есть, дополнительно нужно сдать следующие платежи и отчеты:

Крайний срокВид платежаОсобенности
Каждое 15-е число месяца Сдать СЗВ-М по всем сотрудникам В отчете указывается ИНН и СНИЛС, он сдается в ПФР
Заплатить взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС по каждому сотруднику ПФР — 22%. ФСС — 2,9%. ОМС — 5,1%.
Каждое 16-е число месяца Заплатить НДФЛ с доходов сотрудников 13% от зарплаты

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками на всех видах налогообложения сдают следующие виды отчетности:

  • отчет по форме 6-НДФЛ — ежеквартально;
  • отчет по страховым взносам — ежеквартально;
  • отчет по среднесписочной численности сотрудников — раз в год;
  • отчет по сотрудникам, которые не платят НДФЛ — раз в год;
  • подтверждение основного вида деятельности сотрудников — раз в год;
  • отчет по стажу сотрудников — раз в год.

Особенности уплаты налогов по УСН

Упрощенная система налогообложения применяется, если у предприятия не более 100 сотрудников, годовая прибыль не превышает 1,5 млн рублей и нет филиалов. Есть две формулы расчета УСН:

Важно! При УСН налоги платятся за каждый квартал, а не раз в год. Если предприниматель просрочит уплату квартального авансового платежа, начисляются пени.

Крайний срокНазвание платежаОсобенности
31.12.2017 Взносы в ПФР и ФФОМС Последний шанс уплатить взносы за себя за 2017 год. Если платили поквартально — осталось внести сумму за IV квартал.
Читайте также:  Lexus ls 2018 года

Источник: https://la-advokat.ru/blog/kalendar-nalogov-i-vznosov-dlya-ip-na-2018-god/

Налоги для ИП в 2018 году без работников

Налоги для ИП в 2018 году без работников

Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя. 2018 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно.

Страховые взносы ИП за себя

Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2018 году составит 32 385 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей.

Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%. Например, при годовом доходе в 1 млн рублей дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000 = 700 000) * 1%)= 7 000 рублей.

Взносы за себя, перечисленные предпринимателем в бюджет, в большинстве случаев уменьшают его налоговые платежи, однако эта возможность зависит от выбранной системы налогообложения. Ниже мы рассмотрим режимы налогообложения для ИП в 2018 и порядок уменьшения налогов.

Системы налогообложения для предпринимателей в РФ

Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

Сейчас в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • общая система ОСНО;
  • упрощенная система УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • единый налог на вмененный доход ЕНВД;
  • патентная система ПСН;
  • единый сельхозналог ЕСХН.

Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса.

Выбирая налогообложение ИП и сравнивая налоговые платежи на разных режимах, надо обязательно учитывать возможность уменьшать рассчитанные суммы на взносы, уплаченные за себя.

Виды налогообложения для ИП Возможность учесть уплаченные взносы
ОСНО Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога
ПСН Не учитываются и не уменьшают стоимость патента
ЕНВД Уменьшают рассчитанный квартальный налог
ЕСХН Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога
УСН Доходы Уменьшают рассчитанный авансовый платеж и налоги ИП на УСН по итогам года
УСН Доходы минус расходы Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога

Например, налог на ЕНВД в 2018 году за квартал составил 7 800 рублей, при этом предприниматель заплатил в этом квартале часть взносов за себя на сумму 8 100 рублей. Налоговый платеж 7 800 рублей полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому перечислять в бюджет ничего не надо. Налоги ИП на УСН уменьшаются в другом порядке, но тоже могут быть снижены до нуля.

Право выбирать режим налогообложения для ИП в 2018 году остается заявительным, т.е. предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением:

  • на ЕНВД;
  • на получение патента (ПСН);
  • на упрощенную систему (УСН).

Нововведения 2018 года

А теперь о том, какие свежие новости в сфере налогов будут важными для ИП в 2018 году:

  1. Упрощенная система налогообложения разрешена для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысит 150 млн рублей. Такой лимит установлен на период 2017-2020 годов, причем действие коэффициента-дефлятора приостановлено законом 03.07.2016 № 243-ФЗ. Налоги ИП на УСН зависят от ставки, установленной в регионе. Допускается снижение ставки для варианта «Доходы» с 6% до 1%, а для варианта «Доходы минус расходы» с 15% до 5%. Узнать об особенностях местного законодательства можно в ИФНС или в экономическом отделе администрации муниципального образования.
  2. Налог на ЕНВД в 2018 году вырастет на 3,9% за счет роста коэффициента К1 – с 1,798 до 1,868. Ранее предполагалось, что этот налоговый режим будет отменен с января 2018 года, но законодатели перенесли этот срок на 2021 год. Вмененка по-прежнему доступна большинству представителей малого бизнеса, поэтому этой возможностью стоит воспользоваться.
  3. Вырос коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения – с 1,425 до 1,481. Этот показатель для ПСН не влияет на лимит годовых доходов, который остается неизменным – не более 60 млн рублей. Коэффициент имеет значение только для расчета потенциально возможного годового дохода, который применяется для расчета стоимости патента ИП. С учетом нового коэффициента максимальная стоимость патента на месяц составит 7405 рублей из расчета (1,481 млн рублей * 6%) / 12 месяцев). Однако согласно статье 346.43 Налогового кодекса субъекты РФ вправе по определенным видам деятельности увеличивать стоимость патента до 10 раз, поэтому теоретически самый дорогой патент ИП может стоить 74 050 рублей на один месяц.
  4. Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше. Для них коэффициент-дефлятор на 2018 год вырос с 1,237 до 1,285.
  5. По налогу на имущество физических лиц тоже принят повышенный коэффициент – на 2018 год он равен 1,481. И хотя предприниматели на спецрежимах освобождены от уплаты этого налога, но если имущество входит в перечень, указанный в статье 378.2 НК РФ, то избежать этого не удастся.

Источник: https://ipnalogi.ru/nalogi-dlya-ip-v-2018-godu-bez-rabotnikov/

Выбор системы налогообложения для ИП в 2018 году

Выбор системы налогообложения для ИП в 2018 году

Прежде чем решить какую систему налогообложения выбрать для Вашего бизнеса, давайте рассмотрим подробнее каждую из них.

Итак, в качестве основных систем налогообложения для ИП выделяют:

  • ЕСХН – уплата единого сельскохозяйственного налога;
  • ПСН – так называемая патентная система налогообложения;
  • ЕНВД, то есть, уплата единого налога на вменённый доход;
  • УСНО – или же упрощённая система налогообложения;
  • ОСНО, являющаяся общей системой налогообложения.

ОСНО закрепляется за налогоплательщиком в том случае, если он не проявит своё желание воспользоваться иной системой. При этом, ИП по ОСНО должен уплачивать налог на имущество, подоходный налог и некоторые обязательные сборы и налоги для любой системы налогообложения.

УСНО существует в двух вариантах. В первом случае в качестве налогооблагаемой базы выступают доход ИП, а в другом налоги должны рассчитываться согласно схеме «доходы минус расходы». При этом, в первом варианте доходы облагаются по шестипроцентной ставке, а во втором варианте – от пяти до пятнадцати процентов.

ЕНВД фактически предполагает уплату налога, согласно устанавливаемой законом базе годового дохода, которая корректируется коэффициентами, которые в свою очередь, устанавливаются на уровне муниципальных образований регионально.

Самой простой системой из вышеперечисленных является патентная система, которая предполагает покупку ИП патента на определённый срок оказания им своих услуг.

ЕСХН подойдёт тем предпринимателям, которые перерабатывают и производят сельскохозяйственную продукцию. Данная система подобна УСН и имеет такую же ставку в шесть процентов от годового дохода.

Какие налоги необходимо платить индивидуальным предпринимателям на той или иной системе налогообложения?

Используемая система налогообложения: Какие налоги платят? Примечания
ОСНО (общая система налогообложения) НДФЛ и НДС
УСН (упрощенная система налогообложения) Единый налог по УСН
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) Единый налог на вмененный доход (Внимание! НДФЛ и НДС при этом платить не нужно!) Применение ЕНВД возможно только лишь для отдельных видов деятельности
ЕСХН (налог для сельскохозяйственных производителей) Единый сельскохозяйственный налог Применение ЕСХН возможно лишь для сельскохозяйственных производителей
Патент Налог оплачивается в виде патента (Внимание! НДФЛ и НДС при этом платить не нужно!) Применение патентной системы налогообложения возможно только для определенных видов деятельности

Уплата страховым взносов индивидуальным предпринимателем в зависимости от выбранной системы налогообложения:

Используемая система налогообложения ИП с наемными работниками ИП без наемных работников
УСН (объект налогообложения – доходы) Сумма налога уменьшается не более чем на 50 % Сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов
УСН (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов) Доход уменьшается на всю сумму страховых взносов Доход уменьшается на всю сумму страховых взносов
ЕНВД Сумма налога уменьшается не более чем на 50 % на страховыевзносы за работников, при этом, обратите внимание (!) что за страховые взносы за себя не учитываются.  Сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов
Патентная система налогообложения Стоимость патента не изменяется Стоимость патента не изменяется

Так как же выбрать систему налогообложения для ИП? Тут не существует однозначного ответа, ведь каждая из предложенных систем может стать оптимальной именно для Вашего бизнеса, при некотором наборе обстоятельств.

Самым полезным советом будет рекомендация составления бизнес-плана предприятия. При этом, если сам ИП не уверен в определённом заработке, то в качестве лучшей системы нужно выбирать те, которые предполагают так называемый фиксированный платёж (к примеру, ЕНВД).

Читайте также:  Ураза байрам в 2018 году: начало и конец

Впоследствии, выбранную Вами систему можно будет в любой момент изменить. Например, при розничной торговле, как правило, оптимальной системой налогообложения станет единый налог на вмененный доход.

 Данная система налогообложения привлекательна своей простотой при расчете налога.

Кроме того, нелишним будет и изучение Налогового кодекса РФ самим предпринимателем, чтобы ещё раз убедиться, что каждый нюанс выбранной им системы налогообложения ему известен.

Источник: http://tvoedelo24-7.ru/ip/vyibor-sistemyi-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Изменения для ИП в 2018 году

Изменения для ИП в 2018 году

Изменения в деятельности индивидуальных предприятий в 2018 году коснутся вопросов налогообложения и работы с контрольно-кассовыми аппаратами.

Основные поправки в процессе налогообложения будут направлены на сокращение числа предпринимателей, занятых «тёмной деятельностью».

На рассмотрении находится вопрос о сокращении страховых взносов, но ужесточится наказание в случае их несвоевременной платы (до 20 % от всей стоимости страхования).

Что ждет ИП в 2018 году?

В настоящее время предпринимателям с ЕНВД и патентом разрешено не использовать в своей деятельности кассовый аппарат. С июля грядущего года государство принуждает использовать кассовые аппараты, причём нового поколения.

Это необходимо для налоговой службы, как на региональном, так и на федеральном уровне, чтобы улучшить сбор налогов с предпринимателей.

Для граждан изменения, связанные с контрольно-кассовыми аппаратами, позволят упростить процесс постановки на учет этих приборов, тем самым упростив их примирение.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по схемам ЕНВД и патента, законодательством будет предусмотрено и предложено ряд социальных поддержек в случае перехода на использование ККТ. Одной из которых, это снижение суммы расходов на приобретение нового аппарата в размере восемнадцати тысяч рублей за штуку.

Изменения коснуться граждан, занимающихся неофициальными видами деятельности (репетиторы, няни, таксисты, помощницы по хозяйству и другие). К концу 2018 года подобные виды деятельности перестанут быть не налогооблагаемыми. Способы фиксации незаконных видов деятельности, находятся в стадии разработки.

Налоги для ИП в 2018 году

Цель изменений в налогообложении для будущих и настоящих бизнесменов, это создание всех условий для существования их в малом бизнесе. Ранее планировалось отменить ЕНВД для отдельных категорий, сейчас эти планы признаны неэффективными в достижении поставленной цели и не будут реализованы.

Одним из значительных нововведений будет, оплата налогов за третьих лиц, сейчас это не возможно (каждый платит за самого себя).
Планируется изменить условия налогообложения для патентной системы. Сумма страховых и налоговых взносов будет зависеть от местных властей и региона.

Налоги для предпринимателей, не имеющих работников, станут более прозрачными для налоговой службы. Их обязывают предоставлять в службу, заполненную собственноручно отчётность.

Индивидуальный предприниматель, не имеющий в своём штате других работников, при УСН будет облагаться налогом в размере 6 % как от выручки, так и всего дохода.

Как открыть ИП в 2018 году

Чтобы открыть собственное дело, индивидуальный предприниматель должен собрать необходимый пакет документов и обратится в соответствующие инстанции. Чтобы не допустить ошибок и исключить повторное посещение, необходимо знать некоторые тонкости Связанных с законодательством.

С 2018 года у будущих бизнесменов появится возможность оформления ИП через многофункциональные центры, тем самым избежать очередей в налоговой службе и соответственно сэкономить время. Порядок следующих действий выглядит следующим образом: 1.

Перед обращением предприниматель должен конкретно знать чем он будет заниматься, присвоив код своей деятельности в соответствии с ОКВЭД. Необходимо отметить, что с 2017 года он вышел в новом выпуске, как ОКВЭД – 2. 2. Выбор системы налогообложения.

В настоящее время существует пять систем, но чаще всего применяют упрощенную систему в двух величинах 6 % и 15 %. Помимо всего, предприниматель будет осуществлять взносы в ФФОМС и в Пенсионный фонд.

Перед подачей заявления на регистрацию ИП необходимо оплатить госпошлину, величина которой определена в размере 800 рублей.

Подготовить некоторый перечень документов и подать их напрямую в налоговую службу или в многофункциональный центр.

Получение документов после регистрации возможно через три дня при обращении в налоговый орган или по истечении пяти – семи дней в многофункциональном центре.

Источник: http://ip-biz.ru/malii-biznes/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu.html

Налогообложение ИП без сотрудников в 2018 году

Налогообложение ИП без сотрудников в 2018 году

Какие налоги будет платить индивидуальный предприниматель, если сотрудников он нанимать не собирается? Такой вопрос все чаще задают граждане, которые собираются начать собственное дело.

Вопрос простой, а ответ на него можно получить, рассмотрев системы налогообложения, которые доступны для индивидуального предпринимателя. Ведь именно этот фактор определяет размер налога.

Давайте рассмотрим системы налогообложения и их ставки.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН)

УСН или упрощённая система налогообложения является самой популярной среди индивидуальных предпринимателей. Она подразделяется, в свою очередь, на две:

  1. Налогообложение по УСН с дохода.
  2. Налогообложение по УСН с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога в первом случае 6 %, во втором 15 %.

Какая будет выгоднее для конкретного ИП, нужно проанализировать заранее. Возможно, у фирмы не будет расходов в таком количестве, которое может повлиять на размер налога. Тогда, конечно, лучше выбрать первый вариант — УСН с дохода.

Если же планируются высокие затраты на изготовление продукта или оказание услуги, то второй вариант будет выгоднее.

Отчётность по УСН предполагает сдачу декларации один раз в год до 31 марта следующего года.

ИП на системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Эта система налогообложения также весьма популярна среди индивидуальных предпринимателей. Для расчета берется вмененный доход, который вычисляется по формуле с учётом следующих показателей:

  • физический показатель;
  • базовая доходность;
  • коэффициент-дефлятор на текущий год;
  • корректирующий коэффициент.

Ставка налога — 15 % от полученного по формуле вмененного дохода.

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ИП на патентной системе налогообложения

Патентная система налогообложения — очень лояльна в плане отчётности — отчёты просто не предусмотрены.

Приобретая патент, предприниматель платит за него вперёд, авансом. То есть, ещё до получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности.

Размеры платежа зависят от выбранного вида деятельности и места расположения. В зависимости от этих критериев, региональные власти устанавливают потенциально возможный доход. Ставка налога составляет 6 % от этого потенциального дохода.

Если фактический доход окажется меньше, пересчитать налог не получится. Как и в сторону увеличения налога. Это не предусмотрено законодательством.

Индивидуальный предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО)

Основная система налогообложения довольно сложная, особенно для индивидуальных предпринимателей, которые хотят работать самостоятельно без сотрудников. Она удобна тем, что нет ограничений по доходам. И если бо́льшая часть контрагентов ИП на общей системе налогообложения и являются плательщиками НДС, то эта система может быть очень выгодна.

Данная система подразумевает наличие и уплату следующих налогов:

  • налог на доходы физических лиц 13 %;
  • НДС по операциям, признаваемым объектами налогообложения по этому налогу;
  • налог на имущество при наличии у гражданина объекта налогообложения;
  • налог на транспорт при его наличии;
  • земельный налог также при наличии объекта налогообложения.

Налог на доходы физических лиц в размере 13 % может уплачиваться с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть документально обоснованы, в соответствии с правилами налогового кодекса. Если документального подтверждения расходов нет, то уменьшить можно лишь на 20 %. Это предусмотрено статьей о профессиональном налоговом вычете 221 НК РФ.

Например, индивидуальный предприниматель заработал за год 500000 тысяч рублей, подтвержденных расходов у него на сумму 300000 рублей, тогда расчет будет следующий:

500000 − 300000 = 200000 — налогооблагаемая база.

200000 × 13 % = 26000 — НДФЛ к уплате в бюджет.

Если же подтвержденных расходов нет, то:

500000 × 20 % = 100000 сумма к уменьшению.

500000 − 100000 = 400000 налогооблагаемая база.

400000 × 13 % = 52000 НДФЛ к уплате в бюджет.

Основная система налогообложения предполагает внесение авансовых платежей. А размер этих платежей определит налоговая. Данные она возьмёт из формы 4-НДФЛ, которую ИП должен подать в течение месяца после получения первого дохода.

На второй год работы авансовые платежи исчисляются исходя из фактически полученного дохода за предыдущий год. Данные налоговая инспекция берёт из формы 3-НДФЛ, которую ИП сдает по окончании года.

Сроки и размеры авансовых платежей:

  1. За период с января по июнь уплачивается полугодовой размер платежа до 15 июля;
  2. За период с июля по сентябрь 1/4 платежа до 15 октября;
  3. За период с октября по декабрь 1/4 платежа до 15 января следующего года.

Платежи по имущественному, земельному и транспортному налогам также рассчитывает налоговая инспекция и уведомляет об этом в личном кабинете налогоплательщика или письменным уведомлением.

Источник: https://delovoymir.biz/nalogooblozhenie-ip-bez-sotrudnikov.html

Какие изменения будут для ИП в 2018 году?

Каждый год в налоговое законодательство РФ вносятся изменения, которые далеко не всегда радуют индивидуальных предпринимателей.

В то же время, надо признать, что государство дает возможность малому бизнесу снижать налоговую нагрузку, продлевая действие льготных режимов.

Узнайте, какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, и как они отразятся на вашей предпринимательской деятельности.

Для тех, кто еще только думает создать собственное дело, у нас есть пошаговая инструкция о том, как открыть ИП в 2018 году.

Налоги предпринимателей в России

Малый бизнес в России, к которому относятся все индивидуальные предприниматели, может работать на специальных системах налогообложения. В результате, при небольших доходах налог может быть уменьшен практически до нуля.

Читайте также:  Города-миллионники россии в 2018 году

Конечно, налоги для ИП в 2018 году зависят от вида деятельности, размера получаемых доходов, наличия работников и других условий. Тем не менее, всегда можно подобрать налоговый режим, платить на котором придется меньше всего.

Но большинство предпринимателей знает о возможности перейти на льготный вариант налоговой нагрузки. Налоги для ИП в 2018 году можно оплачивать в рамках одного из режимов:

  1. УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы. Упрощенка позволяет платить всего 6% от полученных доходов, кроме того, налоговый платеж можно дополнительно уменьшить на страховые взносы, уплаченные ИП за себя. Чтобы работать на упрощенной системе, надо выполнять ограничения этого режима – лимит по доходу за год (не более 150 млн рублей) и по количеству работников (до 100 человек).
  2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Особенность вмененки в том, что размер налога не зависит от того дохода, который предприниматель в действительности получает. Это расчетная сумма, которая установлена Налоговым кодексом. Например, с 1 кв. м торговой площади надо заплатить максимум 504 рубля, причем, эту сумму тоже можно уменьшить на страховые взносы. ЕНВД планировали отменить с 2018 года, но по просьбе бизнеса действие режима продлено до 2021 года.
  3. ПСН – патентная система налогообложения. Патент ИП в большинстве случаев стоит недорого и позволяет несколько месяцев вести легальную деятельность по выбранному направлению без сдачи деклараций.
  4. ЕСХН – особый режим, предназначенный только для сельхозпроизводителей. Платить придется только 6% от разницы между доходами и расходами.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи, которые каждый индивидуальный предприниматель обязан перечислять в бюджет, независимо от того, получает ли он доход от бизнеса. Размер взносов ежегодно меняется, не стал исключением и 2018 год.

Расчет обязательной суммы на страхование ИП с 2018 года будет вестись по новой формуле, без привязки к минимальному размеру оплаты труда. Законом установлены новые фиксированные суммы взносов сразу на три ближайших года. Данные о них мы свели в таблицу.

Год Пенсионное страхование Медицинское страхование Всего за год
2018 26 545 руб. 5 840 руб. 32 385 руб.
2019 29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб.
2020 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб.

Суммы взносов, указанные в таблице, рассчитаны на доход ИП, не превышающий 300 000 рублей в год. Если годовой доход предпринимателя выше этой цифры, то надо заплатить дополнительный взнос в размере 1% сверх лимита. К примеру, если бизнес за 2018 год принесет 780 000 рублей, то доплатить придется еще (780 000 – 300 000) * 1%) 7 800 рублей.

База для расчета дополнительного страхового взноса зависит от того налогового режима, на котором работает ИП:

  • ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный по формуле;
  • ПСН – годовой потенциально возможный доход, указанный в региональном нормативном акте;
  • УСН Доходы – все полученные доходы;
  • ЕСХН и УСН Доходы минус расходы — все полученные доходы без учета расходов;
  • ОСНО – доходы, уменьшенные на предпринимательские вычеты.

К сожалению, в самом невыгодном положении при расчете дополнительного страхового взноса оказываются предприниматели, работающие на ЕСХН и УСН Доходы минус расходы. Для них в расчет берут все доходы, хотя на этих режимах велика доля расходов. На несправедливость такого подхода уже указал Верховный суд, и возможно, что в течение года в НК РФ внесут соответствующие изменения.

Заплатить всю сумму обязательных взносов необходимо до 31 декабря 2018 года, в любое время, можно частями. Крайний срок уплаты 1%-го дополнительного взноса – 1 апреля 2019 года. Все уплаченные взносы поступают на страховой счет предпринимателя и учитываются при начислении ему пенсии.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2018 году

Кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, стали устанавливать с середины 2017 года. Временную отсрочку в их применении сделали только для предпринимателей, работающих на ЕНВД и ПСН. Предполагалось, что для таких ИП новые кассовые аппараты потребуются с 1 июля 2018 года.

Однако последние новости по этой теме оказались приятным сюрпризом – в розничной торговле и общепите кассовый аппарат для ИП без работников на режимах ЕНВД и ПСН будет нужен только с 1 июля 2019 года.

В целом, конечно, обязанность установить новые кассовые аппараты может вынудить многих предпринимателей с небольшим оборотом прекратить свою деятельность. Расходы на приобретение и установку новых касс превышают 40 тысяч рублей, да и дальнейшее их обслуживание потребует затрат.

Чтобы частично компенсировать эти расходы, принят закон о предоставлении налогового вычета на сумму не более 18 тысяч рублей на каждый кассовый аппарат. Вычет уменьшит налог к уплате на ЕНВД или стоимость патента, но при условии регистрации кассы до определенного срока:

  • до 1 июля 2018 года для предпринимателей, занятых розничной торговлей или общепитом, и имеющим работников;
  • до 1 июля 2019 года – для остальных предпринимателей на вмененке или патенте.

Так что, если вы хотите протестировать какую-либо бизнес-идею, и при этом не будете нанимать работников, то на режимах ЕНВД и ПСН вы еще можете это сделать без покупки кассового аппарата. После 1 июля 2019 года расходы на установку кассы придется закладывать в бюджет практически любого стартапа.

Источник: https://forma-r21001.ru/kakie-izmeneniya-budut-dlya-ip-v-2018-godu/

Фиксированные платежи для ИП в 2018 году

Фиксированные платежи для ИП в 2018 году

Фиксированный платеж ИП 2018 года отличается от аналогичных платежей предшествующих лет. Мы подскажем вам, в чем заключаются эти отличия и какому расчетному алгоритму нужно следовать сейчас.

Открыли ИП — без страховых платежей не обойтись

Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП

Рассчитайте свои обязательства с помощью схемы-подсказки

Примеры расчета страховых платежей по ИП

Итоги

Открыли ИП — без страховых платежей не обойтись

Начнем разговор о фиксированных страховых взносах (ФСВ) ИП с примера.

По окончании колледжа Зайнетдинов Рустам Рафикович долго не мог устроиться по специальности и от безысходности решил стать ИП. Собрал необходимые документы и представил их в налоговую инспекцию.

Вскоре ему предложили должность механика на заводе с достойной зарплатой и соцпакетом. Его так увлекла новая работа, что до конца года он так и не вспомнил, что по документам он является ИП.

Поэтому полученные по почте требования об уплате страховых взносов стали для него полной неожиданностью. Почему возник долг, если фактически предпринимательством он не занимался?

Как без личного контакта с налоговиками зарегистрироваться в качестве ИП? Ответ вы найдете в сообщении «Больше услуг ФНС можно будет получать через МФЦ».

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст. 430 НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.

Когда ИП может не платить налоги, узнайте из этой статьи.

Сколько в наступившем году придется заплатить предпринимателям, а также как изменился размер фиксированного платежа ИП в 2018 году, узнайте далее.

Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП

Фиксированные платежи ИП в 2018 году нужно рассчитывать по обновленным правилам:

  • фиксированные страхвзносы (ФСВ) сейчас не привязаны к МРОТ;
  • на ближайшие 3 года ФСВ обозначены в ст. 430 НК РФ.

О сумме уплаты фиксированного платежа ИП в 2018 году узнайте из этого сообщения.

По-прежнему вдобавок к ФСВ нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру ФСВ в ПФР (для 2018 года — 212 360 руб.).

Изменился и срок уплаты этой дополнительной суммы страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ) — крайнюю дату перенесли с начала апреля на 1 июля.

Уплата фиксированного платежа ИП в 2018 году должна произойти не позднее 31 декабря (п. 2 ст. 432 НК РФ). Эта дата осталась без изменений.

Об условиях, при выполнении которых ИП спишут долги по страхвзносам (образовавшиеся до 2017 года), расскажет эта публикация.

Рассчитайте свои обязательства с помощью схемы-подсказки

Рассчитайте самостоятельно свои обязательства по уплате в 2018 году страхвзносов, используя схему:


Если затруднения в расчете взносов остались, поищите свою ситуацию в таблице из следующего раздела.

Будьте в курсе налоговых изменений с помощью материалов сайта «Налог-Налог» —о новшествах 2018 года вы можете узнать из статьи «Налоги ИП в 2018 году — изменения и нововведения».

Примеры расчета страховых платежей по ИП

Расчет фиксированных платежей по ИП в 2018 году покажем на примерах:


Таким образом, своевременно снявшись с учета, предприниматель значительно сэкономит на уплате взносов.

Итоги

МРОТ не участвует в расчете фиксированных платежей для ИП в 2018 году. Конкретные суммы взносов обозначены в НК РФ. Для 2018 года это 26 545 руб. в ПФР и 5 840 руб. в медстрах.

Если доход превысил 300 000 руб., вносится дополнительный платеж в ПФР (1% от суммы превышения дохода над указанным лимитом).

Получение или утрата внутри года статуса ИП размер страхвзносов уменьшает соразмерно длительности периода пребывания физлица в таком статусе.

Источник: http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/tarify_razmer_strahovyh_vznosov/fiksirovannye_platezhi_dlya_ip/

__________________________________________
Ссылка на основную публикацию